Az osztalék nyilvántartását és a fizetési határidőket figyelemmel kell kísérni, mivel azok vonatkoznak arra, amikor az osztalékot befektetésből fizetik ki a befektetőknek. A befektetési osztalék nyilvántartásba vételének időpontja arra az időpontra vonatkozik, amikor a társaság igazgatósága megállapítja a befektetők számára a társaság könyvelésébe történő beszámításának határidejét.
A fizetendő napot osztalékfizetési napnak is nevezik. Van azonban más dátumok is, amelyeket fontos figyelemmel kísérni annak biztosítása érdekében, hogy a befektetők kifizessék az osztalékukat.
Felvétel dátuma
A nyilvántartásba vétel időpontja az a nap, amikor a társaság áttekinti nyilvántartását, hogy megtudja, mely részvényesek jogosultak a következő osztalékfizetésre. Azon befektetők azonban, akik a részvényeket a felvétel időpontjában vásárolják, túl későn lesznek jogosultak a következő osztalékra. A nyilvántartásba vétel időpontja csak az a nap, amikor az osztalékot fizető társaságok nyilvántartásukba rendezik.
Ex-osztalék dátuma
Az osztalék napja az az időpont, amikor az új részvényesek kizárják őket attól, hogy osztalékot szerezzenek a következő időszakban. Más szavakkal: azok a befektetők, akik részvényeket vásárolnak az ex-osztalék napján vagy azt követően, nem fizetnek osztalékot a következő kifizetéskor. A befektetőknek vásárolniuk kell az ex-osztalék időpontja előtt, hogy jogosultak legyenek a következő osztalékra. A nyilvántartásba vétel dátuma viszont általában egy-két nap az ex-osztalék után.
Fizetési dátum
A fizetendő nap arra az időpontra vonatkozik, amikor a bejelentett részvények osztalékának esedékes. Azok a befektetők, akik részvényeiket az ex-osztaléknap előtt vásárolták meg, jogosultak osztalékra a kifizetés napján. Fontos megjegyezni, hogy ha a részvényeket az ex-osztalék napján vagy azt követően értékesítik, akkor a befektető továbbra is kifizeti a következő tervezett osztalékot.
Bár fontos, hogy tisztában legyen az osztalékfelosztáshoz kapcsolódó összes határidővel, az ex-osztalék napjának ismerete elengedhetetlen annak megértéséhez, hogy a befektetők jogosultak-e osztalékkifizetésre az esedékesség napján.
Példa a nyilvántartási és a fizetendő dátumokra
Az alábbiakban felsoroljuk a 3M Company (MMM) osztalékinformációit, amely egy ipari, egészségügyi és fogyasztói szegmensben részt vevő nagyvállalat. Az évenkénti osztalékfizető, a 3M több mint 50 éves tapasztalattal rendelkezik az osztalékfizetés terén. Az alábbiakban található egy táblázat a befektetői kapcsolatok oldaláról, amely felvázolja a 2019-re vonatkozó fontos osztalékidőket.
- Láthatjuk, hogy az osztalékfizetés dátuma augusztus 15-én, egy nappal az augusztus 16-i nyilvántartásba vétel napja előtt van. A fizetendő nap 2019. szeptember 12-ig esik. Más szavakkal: minden olyan befektető, aki részvényeket vásárolt vagy tulajdonolt az ex-osztalék előtt augusztus 15-ig osztalékot fizet szeptember 12-én.
3M osztalék kelte 2019. Investopedia
