Amikor a párok válnak, az eszközöket általában megosztják. Ez a megosztás azonban nem terjed ki automatikusan a nyugdíjazási tervekre. Itt léphet életbe a minősített háztartási kapcsolatok (QDRO). A QDRO egy olyan bírósági végzés, amely a nyugdíjazási tervek meghatározott típusainak felosztására szolgál, ideértve a minősített és a 403 (b) terveket is. Számos szempontot kell figyelembe venni, amikor a QDRO pénzt egy ház fizetésére használják, ideértve a korai elosztási büntetés és a szövetségi adó visszatartásának hiányát is. Itt van közelebbről ezek a kérdések:
A Belső Bevételi Szolgálat szerint a QDRO „ítélet, rendelet vagy rendelet nyugdíjazási tervről, amely a gyermek háztartási támogatását, tartásdíját vagy házassági vagyonjogát fizeti a házastársnak, volt házastársának, gyermekének vagy más résztvevőnek.”
A korai terjesztési büntetés
A minősített terv alapján a minősített háztartási kapcsolatok (QDRO) alapján elosztott eszközök mentesülnek a szokásos 10% -os korai visszavonási büntetés alól. Tehát ha 59½ évesnél fiatalabb és az eszközök bármelyik részét azonnal használni akarja, akkor célszerű lehet, ha az eszköz ezt a részét nem mozgatja az IRA-ra. A hagyományos IRA-ra átvitt és azután az IRA-tól kiosztott pénzeszközökre a 10% -os büntetés vonatkozik, kivéve, ha Ön kivételt képez. Előfordulhat, hogy az összeg egy részét a hagyományos IRA-ba történő közvetlen átváltásként kezelik, és a fennmaradó összeget kifizetik. Az az összeg, amelyet közvetlenül az IRA-ba folyósítanak, nem kerül adóbevonásra.
Adó visszatartása
Mivel a minősített terv eszközei, amelyeket a QDRO alapján megkapnak, meghosszabbításra jogosultak, az összegeket, amelyeket közvetlenül az Ön számára fizetnek, nem pedig egy elfogadható nyugdíjazási terv helyett, kötelező visszatartásnak kell alávetni. Ez a visszatartás szövetségi adók esetében 20%, és tartózkodási helyétől függően a fizető is visszatarthatja az állami adók összegét. Ezért előfordulhat, hogy növelnie kell az elosztási összeget annak biztosítása érdekében, hogy a kapott nettó összeg elegendő legyen az adott otthonra vonatkozó pénzügyi igényeinek kielégítéséhez.
A disztribúciókat egy bizonyos időtartamon át lehet venni
Hacsak nincs azonnal szüksége valamilyen pénzre, dönthet úgy, hogy átadja az eszközöket a hagyományos IRA-nak, és időben kifizeti az elosztásokat (az IRA-tól). Legalább öt évig vagy 59 ½ éves koráig (attól függően, hogy melyik a hosszabb) fizetett összegek mentesülnek a 10% -os korai forgalmazási bírság alól, feltéve, hogy a kifizetések megfelelnek bizonyos követelményeknek. Ezt általában lényegében egyenlő időszakos kifizetéseknek vagy 72 (t) osztásnak nevezik. Ha úgy dönt, hogy fontolóra veszi ezt a lehetőséget, akkor tudnia kell az évente kapott összeget, és el kell döntenie, hogy ez az összeg megfelel-e az Ön igényeinek.
Számos képesített terv nem osztja el az eszközöket a QDRO alapján, amíg a terv résztvevője, ebben az esetben a volt házastársa, kiváltó eseményt tapasztal, például nyugdíjkorhatár elérését vagy a munkáltató szolgálatától való elválasztását. Egyes tervek szerint a QDRO kiváltó esemény.
Az eszköz átalakítása Roth IRA-ként
