Mi a befektetési jegy tulajdonos?
A befektetési jegy tulajdonosa olyan befektető, aki egy vagy több befektetési vagyonkezelő társaságban vagy alapkezelő társaságban (MLP) rendelkezik. Egy egység egyenértékű egy részvénnyel vagy érdekeltséggel. A befektetési jegy tulajdonosai különleges jogokat kapnak, amelyeket a bizalmi nyilatkozat vázol fel, amely a vagyonkezelő tevékenységeit szabályozza.
BREAKING DOWN Alaptulajdonos
A befektetési alapok leggyakoribb típusa egy befektetési eszköz, amely egyesíti a befektetők pénzeszközeit eszközportfólió megvásárlásához. Ezek a befektetési alapok számos eszközosztályba fektetnek be részvényeket (nagy sapka, kis sapka, belföldi, nemzetközi stb.), Kötvényekbe (befektetési osztály, magas hozamú, feltörekvő piac, adómentes stb.), Ingatlanokba és egyéb értékpapírokba. Ezekben a befektetési alapokban a befektetők számára a kockázat / haszon széles választékát lehet választani. A befektetésijegy-tulajdonos növeli az értékpapírok egy részének kitettségét, és bármikor szabadon kereskedhet befektetési jegyeivel, bár a befektetési alapok általában kevésbé likvidek, mint például egy tőzsdén forgalmazott alap (ETF), és a forgalmazott befektetési jegy ára nem egyenértékű az egy részvényre jutó befektetési alap nettó eszközértékével (NAV).
A befektetési jegy tulajdonosai érdekelhetnek egy MLP-ben is, amely olyan befektetési eszköz, amely jelentős adókedvezményeket kínál mind az általános, mind a betéti társaságok számára. A legtöbb MLP az energiaágazatban működik. Például a csővezeték-társaságok inkább az MLP-struktúrát részesítik előnyben a pénzáramok adókedvezményeinek a partnerek és a befektetési jegytulajdonosok számára történő biztosítása érdekében. A befektetési jegytulajdonosokat vonzza az MLP magas jövedelmű hozama.
Befektetési jegy tulajdonosának adóztatása
A befektetési alapok esetében a befektetési jegy tulajdonosai jövedelemadót fizetnek a számukra kiosztott kamat, osztalékok és tőkenyereség után, ha az egységeket adóköteles számlán tartják. Az 1099-es IRS-űrlapot a befektetési alapok minden befektetési jegy tulajdonosának megküldik. Az MLP-k esetében a befektetési jegy tulajdonosai jövedelmének, nyereségének, levonásainak, veszteségeinek és jóváírásainak a K-1. Ha a nettó összeg pozitív, akkor a befektetési jegy tulajdonosa fizeti az adót, függetlenül attól, hogy ténylegesen megtörtént-e pénzforgalom; nettó veszteség esetén az összeget át lehet vinni és felhasználni a jövőbeli jövedelmekhez, de csak ugyanabból az MLP-ből.
