Tartalomjegyzék
- Mi az a hagyományos IRA?
- Hogyan működnek a hagyományos IRA-k
- 401 (k) s vagy egyéb munkaadói tervek
- Hagyományos IRA disztribúciók
- Hagyományos IRA és más IRA
Mi az a hagyományos IRA?
A hagyományos IRA (egyedi nyugdíjazási számla) lehetővé teszi az egyéneknek, hogy adózás előtti jövedelmeiket olyan befektetések felé irányítsák, amelyek növelik az adóhalasztást. Az IRS addig nem értékeli tőkeemelést vagy osztalékadó-adót, amíg a kedvezményezett visszavonást nem indít. Az egyes adófizetők a megszerzett kompenzáció 100% -át hozzájárulhatják a megadott maximális dollárösszegig. A jövedelemküszöbök szintén alkalmazhatók. A hagyományos IRA-hoz való hozzájárulás adócsökkenthető lehet az adózó jövedelmétől, az adóbevallás állapotától és más tényezőktől függően.
Az öregségi megtakarítók brókeren keresztül (beleértve az online brókereket vagy robo-tanácsadókat is) vagy pénzügyi tanácsadóján keresztül megnyithatják a hagyományos IRA-t.
Kulcs elvihető
- A hagyományos IRA-k (egyéni nyugdíjszámlák) lehetővé teszik az egyéneknek, hogy adófizetés előtti dollárban járuljanak hozzá a nyugdíjszámlához, ahol a befektetések adókedvezménnyel növekednek a nyugdíjba vonulás ideje alatt. Nyugdíjazáskor a kivonásokat az IRA tulajdonosának jelenlegi jövedelemadó-kulcsával adóztatják. A tőkenyereséget vagy az osztalékadókat nem értékelik. A hozzájárulási korlátok léteznek (6000 dollár 2019-ben és 2020-ban az 50 év alatti személyeknél; 7000 dollár az 50 évnél fiatalabb személyeknél), és a megkövetelt minimális felosztásnak (RMD) 72 éves korig kell kezdődnie.
Hogyan működnek a hagyományos IRA-k
Hogyan működnek a hagyományos IRA-k
A hagyományos IRA-k lehetővé teszik az egyéneknek, hogy adóztatás előtti dollárt járuljon hozzá a nyugdíjazási befektetési számlához, amely növeli az adóhalasztást addig, amíg a nyugdíjazást el nem vonják (59 ½ vagy annál később). A letétkezelők, ideértve a kereskedelmi bankokat és a kiskereskedelmi brókereket is, hagyományos IRA-kat tartanak, és a befektetett alapokat a számlatulajdonos utasításai szerint és a rendelkezésre álló ajánlatok alapján különböző befektetési eszközökbe helyezik.
A legtöbb esetben a hagyományos IRA-khoz való hozzájárulás adóköteles. Ha például valaki 6000 dollárt járul hozzá az IRA-jához, akkor ezt az összeget levonhatja a jövedelemadó-bevallásukból, és a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) nem alkalmazza a jövedelemadót e bevételekre. Ha azonban az egyén nyugdíjazáskor kivonja a pénzt a számláról, akkor a kifizetéseket a rendes jövedelemadó-kulcs szerint adóztatják.
Az IRS korlátozza azt az összeget, amelyet évente, az életkor függvényében, hozzáadhat a hagyományos IRA-hoz. A 2019-es és 2020-as adóévre szóló járulékkorlát 50 000 év alatti megtakarítók számára 6000 USD. Az 50 éves vagy annál idősebb személyeknél magasabb éves hozzájárulási korlátok vonatkoznak a felzárkózási hozzájárulásra, amely további 1000 dollárt (vagy összesen 7000 dollárt) tesz lehetővé.
A 2019. decemberében elfogadott BIZTONSÁGI törvény értelmében a számlatulajdonosok határozatlan időre folytathatnak hozzájárulást a hagyományos IRA-hoz.
6000 $
Az 50 éves kor alatti egyének maximális összege hozzájárulhat a hagyományos IRA-hoz a 2020-os adóévben (2019-től változatlanul).
Hagyományos IRA-k és 401 (k) vagy egyéb munkaadói tervek
Ha van egy hagyományos IRA és egy munkáltató által támogatott nyugdíjazási terv, akkor az IRS korlátozhatja a hagyományos IRA járulékainak összegét, amelyet levonhat az adóiból. Például 2020-ban, ha egy adózó részt vesz egy munkáltató által támogatott programban, például egy 401 (k) vagy nyugdíjprogramban, akkor az egyén egyetlen személyként benyújtott személy csak akkor lenne képes teljes mértékben levonni a hagyományos IRA-t, ha módosított kiigazított bruttó jövedelme (MAGI) 65 000 dollár vagy annál kevesebb, vagy 104 000 dollár vagy annál kevesebb, ha közösen házasodtak. Az egyedülálló 75 000 dolláros és a házaspárok számára 124 000 dolláros MAGI-kkal az IRS nem tesz lehetővé levonásokat. Közben van egy részleges levonás.
Az IRA hozzájárulásait az adóbevallás határidejéig be kell fizetni (beleértve a meghosszabbításokat is). Például hozzájárulhat a 2019 IRA-hoz a 2020. április 15-ig - vagy később, ha kiterjesztést nyújt be. Ha túllépi a korlátokat, akkor továbbra is adóztathatja az adózás utáni jövedelmet a hagyományos IRA-hoz, és kihasználhatja annak adómentes növekedését, de más lehetőségeket is megvizsgálhat.
A jövedelemadót végül az IRA pénzéből kell megfizetni a kivonáskor, az adókedvezmény függvényében a nyugdíjba vonuláskor.
Hagyományos IRA disztribúciók
Amikor kifizetéseket kap egy hagyományos IRA-tól, az IRS a pénzt rendes jövedelemként kezeli, és jövedelemadóval terheli. A számlatulajdonosok már 59½ éves korukban vehetnek fel szétosztásokat. A 72 éves életkor után a számlatulajdonosoknak kötelezővé kell tenniük a szükséges minimális felosztást (RMD) a hagyományos IRA-tól. (Megjegyzés: A BIZTONSÁGI törvény által, amely 2019. decemberében vált törvénybe, a 72 éves korhatárt 2020-tól kell alkalmazni. A régi, 70 ½-es RMD küszöbérték továbbra is érvényes, ha 2019. december 31-e előtt megváltoztatta ezt a korot.)
A teljes nyugdíjba vonulást megelőzően eltávolított pénzeszközökre (a kivont összegből) 10% -os büntetést és az adókat szokásos jövedelemadó-kulcs mellett fizetnek. Vannak kivételek e szankcióktól bizonyos helyzetekben. Ezek tartalmazzák:
- A szétosztást tervezi egy első otthon megvásárlásához vagy újjáépítéséhez saját magának vagy egy képesített családtagnak (évi 10 000 dollárra korlátozva).Ha a disztribúció megtörténik, akkor fogyatékossá válik.A kedvezményezett megkapja az eszközöket halála után.Használja a eszközök a visszatérítetlen orvosi költségekhez.A terjesztés egy SEPP program része.Az eszközöket felsõoktatási költségekre, vagy gyermekek örökbefogadásával vagy örökbefogadásával kapcsolatban felmerült költségekre használja fel. Az eszközöket munkahelyének elvesztése után orvosi biztosítás fedezésére használja fel. Az eszközöket az IRS-illeték eredményeként osztják szét. Az elosztott összeg a levonhatatlan hozzájárulások megtérülése.A katonaságban vagy, és több mint 179 napig aktív szolgálatban van.
Fontos, hogy az egyén ellenőrizze az adóügyvédnél vagy az IRS-en, hogy megbizonyosodjon arról, hogy helyzetük adatai jogosultak-e a 10% -os büntetés lemondására.
Hagyományos IRA-k és más IRA-típusok
Az IRA további változatai közé tartozik a Roth IRA, a SIMPLE IRA és a SEP IRA. Az utolsó kettő a munkáltató által generált, de az egyének létrehozhatnak egy Roth IRA-t, ha teljesítik a jövedelemkorlátozásokat. Ezek az egyedi számlák brókeren keresztül hozhatók létre. Nézze meg a legjobb opciókat a Investopedia által az IRA-k számára a legjobb brókerek listáján.
Roth IRA-k
A hagyományos IRA-val ellentétben a Roth IRA hozzájárulások nem vonhatók le adóból, és a minősített e-disztribúciók adómentesek. Ez azt jelenti, hogy adózást követő dollárok felhasználásával járul hozzá a Roth IRA-hoz, de a számla növekedésével a befektetési nyereségre nem kell adót fizetnie. Mivel adót fizetett a járulékaiból, bármikor visszavonhatja azokat szankciómentesen. 59, 5 éves koráig azonban a bevételeket nem vonhatja vissza, anélkül, hogy 10% -os előzetes kilépési büntetést kapnának.
Nyugdíjba vonulásakor kiléphet a számláról anélkül, hogy jövedelemadót kellene fizetnie a kivonáskor. Roths-nak szintén nincs RMD-je: Ha nincs szüksége a pénzre, akkor nem kell kivennie azt a számlájáról, és aggódnia kell a büntetésekért, ha nem így jár. A pénzt érintetlenül is átadhatja örököseinek, ha később nem kell felhasználnia.
A Roth IRA hozzájárulása 2019-re és 2020-ra megegyezik a hagyományos IRA-kkal: 6000 dollár, hacsak nem vagy 50 éves vagy annál idősebb, és jogosult lehet arra, hogy felzárkózási hozzájárulást kapjon, amely 7000 dollárra emeli a korlátot. Fogás: Nem mindenki jogosult hozzájárulni a Roth IRA-hoz. Vannak jövedelemkorlátozások, és a járulékok fokozatosan megszűnnek, amikor a MAGI növekszik. 2020-ban a házastársak együttesen benyújtott házaspárok Roth-járulékainak bevételének fokozatos megszüntetési tartománya 196 000–206 000 USD; az egyedülállók és a háztartási vezetők esetében ez 124 000 - 139 000 dollár. Ha ezen összegek fölött keres, akkor egyáltalán nem tud hozzájárulni egy Roth-hoz.
Egyszerű és szeptember IRA
AZ EGYSZERŰ IRA és a SEP IRA a munkáltató által létrehozott juttatások, és az egyének nem nyithatják meg őket, bár önálló vállalkozók vagy egyéni vállalkozók ezt megtehetik. Általában ezek az IRA-k hasonlóan működnek, mint a hagyományos IRA-k, de magasabb hozzájárulási korlátokkal rendelkeznek, és lehetővé teszik a társaságok összehangolását.
Az egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP vagy SEP IRA) egy olyan nyugdíjazási terv, amelyet a munkáltató vagy az önálló vállalkozók összeállíthatnak. A munkáltató adókedvezményt kaphat a SEP-tervbe fizetett hozzájárulásokért, és diszkrecionális alapon járulékot fizet minden jogosult munkavállaló SEP IRA-jához. Alapvetően egy SEP IRA tekinthető hagyományos IRA-nak, amely képes munkaadói hozzájárulások fogadására. Az egyik fő előny, amelyet a munkavállalóknak kínál, az, hogy a munkáltatói hozzájárulásokat azonnal megkapják.
Az EGYSZERŰ IRA egy nyugdíj-megtakarítási terv, amelyet a legfeljebb 100, vagy annál kevesebb alkalmazottal rendelkező kisvállalkozás használhat. Az "Egyszerű" a "Munkavállalók megtakarítási ösztönző egyeztetési terve", az "IRA" pedig az "Egyéni nyugdíjszámla". A munkáltatók dönthetnek úgy, hogy 2% -os nyugdíjjárulék-hozzájárulást fizetnek minden munkavállaló számára, vagy választható hozzájárulást fizethetnek 3% -ig. A munkavállalók 2019-ben évente maximum 13 000 USD, 2020-ban pedig 13 500 USD hozzájárulást tudnak befizetni; az infláció figyelembevétele érdekében a maximumot időszakonként növelik. Az 50 éves vagy annál idősebb nyugdíjas megtakarítók járulékos járulékot fizethetnek 3000 dollárért, ezáltal éves összegük 2020-ban 16 000 dollárra kerül, 16 500 dollárra.
