A jótékonysági ajándékok az elérhető legjobb adómegtakarítási lehetőségek. Nemcsak maga a jótékonysági szervezet részesül előnyben, hanem az adófizető is adókedvezményt kap, legalább egy bizonyos határig. A legtöbb adókedvezményhez hasonlóan, ezeket a korlátokat és egyéb rendeleteket időszakonként megváltoztatják, ideértve az alábbiakban felsorolt néhányat, amelyek 2019-re léptek életbe.
Kulcs elvihető
- A jótékonysági hozzájárulások levonása lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy bizonyos korlátozásokon belül levonják a jótékonysági szervezeteknek nyújtott készpénz és vagyon hozzájárulásait.A jótékonysági hozzájárulások levonásához meg kell győződnie arról, hogy a kedvezményezett jótékonysági szervezet az IRS szabályai szerint képesített szervezet.Az IRS felső határt állapít meg a teljes értékre. jótékonysági hozzájárulások, amelyek egy adott évben adóköteles lehetnek - jelenleg az adófizetők kiigazított bruttó jövedelmének (AGI) 60% -áig.
Az előnyök alapjai
A jótékonysági tevékenységekhez való hozzájárulás módjai, valamint ennek korlátozásai és előnyei változatosak és zavaróak lehetnek. Itt egy lerontott, kezdve azzal, hogy ki jogosult fogadni és adni, miközben megkapja a csere előnyeit.
Nem minden adomány jogosult levonásra
A kedvezményezettnek megfelelő képesítéssel kell rendelkeznie. Ez kizárja a barátokat, rokonokat és bármely más személyt vagy csoportot, akinek nincs adómentessége az Egyesült Államok Kincstára szerint.
A támogatható szervezetek listája magában foglalja azokat a szervezeteket, amelyek kizárólag vallási, jótékonysági, tudományos, irodalmi vagy oktatási célokra működnek; az állatok vagy gyermekek kegyetlenségének megelőzése; vagy az amatőr sport fejlesztése. A nonprofit veterán szervezetek, testvéri házak csoportjai, temetők és temetkezési társaságok, valamint egyes jogi társaságok szintén jogosultak lehetnek. Ha bármilyen kérdése van egy szervezettel kapcsolatban, az IRS adómentességi szervezet kereső eszköze segíthet ellenőrizni annak adómentességét. Még egy szövetségi, állami és helyi önkormányzatnak adományozható is, ha az adományozott pénzeszközöket jótékonysági célokra szánják.
Nem mindenki jogosult levonásra
A lehetséges adókedvezmények elérése érdekében be kell nyújtania az IRS 1040-es űrlapot, és részletezni kell a levonásokat az A. ütemtervből a jótékonysági levonás igényléséhez.
Légy tudatában annak, hogy az adójog 2019-től hatályos változásai kevésbé valószínűsítik, hogy pénzügyi szempontból értelme lenne a tételeket felsorolni. A szokásos levonást alapvetően megdupláztuk, ami növeli annak esélyét, hogy az adófizetők jobban válasszák azt, mint a tételeket. Ezenkívül az állami és helyi adók ún. SALT levonása 10 000 dollárra korlátozódik (5000 dollár, ha házasodik külön benyújtva), ami azt is szolgálja, hogy valószínűbbé váljon, hogy azok, akiknek az adói meghaladják ezt az összeget, választhassák a tételeket, mivel ők is, többet profitálhat, ha egyszerűen elvégzi a standard levonást.
Egyes hozzájárulások csak részleges hitelt szereznek
Bizonyos adományokhoz valamilyen számítás szükséges ahhoz, hogy meghatározzuk azt a levonást, amelyre jogosultak. Ide tartoznak az adományok is, amelyekért legalább részleges haszonnal jár. Ha például pólót "okból" vásárol, az ing teljes ára nem vonható le - csakis az a hozzájárulás, amelyet a az ing értéke. Ha 40 dollárt adományozott, és mondjuk, hogy a póló értéke 20 dollár, akkor az ajándék levonható összege csak 20 dollár (40 dollár - az ing 20 dollár értéke). Ugyanez vonatkozik az olyan eseményekre, mint a jótékonysági vacsorák, ahol az étkezés valós piaci értékét le kell vonni az esemény költségeiből az adomány összegének meghatározása érdekében.
Az adományozott termékek csak piaci értéküket kapják
Sok ember ruhákat, háztartási cikkeket és még sok más adományoz a Goodwillnek, az Üdvhadseregnek és hasonló jótékonysági szervezeteknek. Ez egy nagyszerű módja annak, hogy másokkal segítsünk. De az ilyen típusú nem készpénzes ajándékoknak megvannak a saját szabályai. A használt ruházatnak és háztartási cikknek jó állapotban kell lennie; további szabályok vonatkoznak a jármű adományokra. Nem állíthatja be az új értéket nem készpénz adományok esetén, hanem a tétel valós piaci értékét kell felhasználnia. Ez az ár hasonló a takarékos áruház értékéhez.
Néhány adó-előkészítő program tartalmaz számológépet a tételek értékének meghatározásához. Nem készpénzes jótékonysági hozzájárulások adományozásakor, ha az összes levonása meghaladja az 500 dollárt, be kell nyújtania az IRS 8283-as űrlapot. Ezen felül, ha 250 dollárnál nagyobb készpénzt vagy ingatlant adományoz, akkor a szervezet írásbeli nyugtázására is szükség van. Az 561 egy hasznos forrás, amely segít a nem készpénzes hozzájárulások értékének meghatározásában.
Adományozhatja az AGI-je legfeljebb 30% -át bizonyos típusú jótékonysági csoportok számára, ideértve a veterán szervezeteket, a testvéri társaságokat és a nonprofit temetőket.
Adományi korlátok
Adományozása nagylelkűsége felső határt érhet el az adókedvezmények vonatkozásában. Itt található a korlátozások és azok alkalmazásának elszámolása.
Az adóév során megengedett minden jótékonysági hozzájárulás korlátozott. Az összes jótékonysági levonás általában nem haladja meg a korrigált bruttó jövedelem (AGI) 60% -át. Ugyanakkor csak bizonyos szervezetek adományai jogosultak a legmagasabb összegre. Ezek a szervezetek magukban foglalják az egyetemeket, oktatási intézményeket, kórházakat és másokat, az IRS meghatározása szerint. Bizonyos képesített természetvédelmi szervezeteknek nyújtott adományok szintén jogosultak a felső korlát elérésére.A készletek adományozása jótékonysági szervezetek számára különösen előnyös lehet Önnek és a jótékonysági szervezetnek.
Alsó korlát, amely nem haladhatja meg az AGI 30% -át, más típusú jótékonysági csoportokra vonatkozik. A kategóriák között, amelyekre ez az alacsonyabb összeg vonatkozik, a következők: veterán szervezetek, testvéri társaságok, nonprofit temetők és egyes magán alapítványok.
Az a szavod, amelyet egy jótékonysági szervezetnek adtál, nem elég jó az IRS számára. Adófizetőként részletes nyilvántartást kell vezetnie a hozzájárulások alátámasztására. A készpénzlevonás igényléséhez írásos nyilatkozatot, lemondott csekket, levélben kell szerepelnie a szervezettől, vagy bankszámlával / bérekkel kell rendelkeznie.
Alsó vonal
Ne hagyja, hogy a szabályok megakadályozzák a jótékonysági levonás igénylését. Az iránymutatásokkal kapcsolatban arról, hogy mi megengedett és nem megengedett, töltse le az IRS 526-os kiadvány és a 8283-as formanyomtatványt (nem pénzbeli jótékonysági adományokhoz) a könnyű referencia céljából, és ellenőrizze az IRS Jótékonysági hozzájárulások levonásait, hogy tisztázza a jótékonysági hozzájárulások lehetséges korlátait.
