Mi az alapvető tőke arány?
Az alapvető tőkearány a bank elsődleges alapvető tőkéjének - vagyis a saját tőkéjének és a nyilvánosságra hozott tartalékoknak az aránya a teljes kockázattal súlyozott eszközével. Ez a bank pénzügyi erejének kulcsfontosságú mérőszáma, amelyet a bankszabályozásról szóló Basel III megállapodás részeként fogadtak el.
Az alapvető tőkehányad a bank alapvető tőkéjét méri a teljes kockázattal súlyozott eszközeivel szemben - amely magában foglalja a bank birtokában lévő összes olyan eszközt, amelyet szisztematikusan súlyoznak a hitelkockázat szempontjából. Például egy bank készpénzére és állampapírjaira 0% -os súlyozást kapnak, míg jelzálogkölcsönére 50% -os súlyozást kapnak.
Az alapvető tőke alaptőke, és egy bank törzsrészvényéből, a felhalmozott eredményből, a felhalmozott egyéb átfogó jövedelemből (AOCI), a nem halmozódó, perpetual preferált részvényekből és az ezen számlák bármilyen szabályozási kiigazításából áll.
Kulcs elvihető
- Az alapvető tőkearány a bank elsődleges alapvető tőkéjének - vagyis a saját tőkéjének és a nyilvánosságra hozott tartalékoknak az aránya a teljes kockázattal súlyozott eszközével. Ez a bank pénzügyi erősségének kulcsfontosságú mutatója, amelyet részeként fogadtak el. A bankoknak a tőkepuffer növelésére és annak biztosítására, hogy képesek legyenek ellenállni a pénzügyi nehézségeknek, még mielőtt fizetésképtelenné válnának, a Bázel III szabályai mind az elsődleges alapvető tőkét, mind a kockázattal súlyozott eszközöket (RWA-k) szigorítanák.
Az alapvető tőkearány képlete:
1. szintű tőkearány = összes kockázattal súlyozott eszköz 1. szintű tőke
Mit mond neked az alapvető tőke arány?
Az alapvető tőkearány a 2010-es pénzügyi válság után kidolgozott Bázel III nemzetközi tőke- és likviditási szabványok alapja. A válság rámutatott, hogy sok banknak túl kevés a tőke ahhoz, hogy veszteségeket fedezzen, vagy hogy továbbra is likvid maradjon, és túl sok adóssággal finanszíroztak őket. és nem elegendő méltányosság.
A Bázel III. Szabályok mind az 1. szintű tőkét, mind a kockázattal súlyozott eszközöket szigorítanák, hogy a bankokat kényszerítsék a tőkepufferek növelésére és annak biztosítására, hogy képesek legyenek ellenállni a pénzügyi nehézségeknek még mielőtt fizetésképtelenné válnának. Az alapvető tőke tőkekomponensének az RWA-k legalább 4, 5% -ának kell lennie. Az alapvető tőkehányadnak legalább 6% -nak kell lennie.
A Bázel III bevezetett egy minimális tőkeáttételi mutatót is - az alapvető tőkével legalább az összes eszköz 3% -ának kell lennie -, és még inkább a globális rendszerszinten fontos bankok számára, amelyek túlságosan nagyok a bukáshoz. A Bázel III. Szabályokat még nem véglegesítették az Egyesült Államok és Európa közötti űrszakadék miatt.
A vállalkozás kockázattal súlyozott eszközei magukban foglalják az összes olyan eszközt, amely a vállalkozás birtokában van, és amelyet szisztematikusan súlyoznak a hitelkockázat szempontjából. A központi bankok általában kidolgozzák a súlyozási skálát a különféle eszközosztályokra; A készpénz és az állampapírok nulla kockázatot hordoznak, míg a jelzálogkölcsön vagy autó kölcsön nagyobb kockázatot hordoz magában. A kockázattal súlyozott eszközöket hitelkockázatuk függvényében növekvő súlyt kapnák. A készpénz súlya 0%, míg a növekvő hitelkockázatú hitelek súlya 20%, 50% vagy 100%.
Az alapvető tőke mutatója kissé különbözik az alapvető tőke aránytól. Az alapvető tőke magában foglalja a bank saját tőkéjének, a nyilvánosságra hozott tartalékoknak és a visszaválthatatlan, nem halmozott elsőbbségi részvényeknek az összegét. Az alapvető tőke azonban kizárja az összes előnyben részesített részvénytípust, valamint a nem ellenőrző részesedéseket. Az alapvető tőke magában foglalja a vállalkozás törzsrészvényét, a felhalmozott eredményt és az egyéb átfogó jövedelmet.
Példa az alapvető tőkehányadra
Tegyük fel például, hogy az ABC bank saját tőkéje 3 millió dollár, és eredménytartalma 2 millió dollár, tehát elsődleges alaptőkéje 5 millió dollár. A Bank ABC kockázattal súlyozott eszköze 50 millió dollár. Következésképpen alapvető tőkearánya 10% (5 millió dollár / 50 millió dollár), és a minimális követelményhez képest jól tőkésítettnek tekintik.
Másrészt a DEF bank 600 000 dollár bevételt és a részvényesi tőkét 400 000 dollárral rendelkezik. Így az alapvető tőkéje 1 millió dollár. A Bank DEF kockázattal súlyozott eszköze 25 millió dollár. Ezért a bank DEF elsődleges alapvető tőkearánya 4% (1 millió dollár / 25 millió dollár), amely túlságosan tőkésített, mivel az alacsonyabb, mint a Bázel III szerinti alapvető tőkemegfelelési mutató.
A Bank GHI első szintű tőkéje 5 millió dollár, kockázattal súlyozott eszközei pedig 83, 33 millió dollár. Következésképpen a bank GHI elsődleges alapvető tőkearánya 6% (5 millió dollár / 83, 33 millió dollár), amelyet megfelelően tőkésítettnek tekintünk, mivel egyenlő az alapvető tőkéhez viszonyított minimális tőkearánnyal.
A különbség az alapvető tőkearány és az alapvető tőkeáttétel aránya között
Az alapvető tőkeáttételi mutató a banki szervezet alaptőkéje és teljes eszköze közötti kapcsolat. Az alapvető tőkeáttételi mutatót úgy számítják ki, hogy az alapvető tőkét elosztják a bank átlagos összes konszolidált eszközével és egyes mérlegen kívüli kitettségekkel. Az alapvető tőkearányhoz hasonlóan az alapvető tőkeáttételi mutatót eszközként használják a központi monetáris hatóságok a bankok tőkemegfelelésének biztosítására és annak korlátozására, hogy a pénzügyi társaság milyen mértékben képes tőkeáttételt felhasználni, de nem használja fel. kockázattal súlyozott eszközök a nevezőben.
