A készletmegtakarítási terv meghatározása
Kanadában egy olyan terv, amelyben egyes tartományok (például Alberta, Ontario és Quebec) adójóváírást nyújtanak a tartományi jövedelemadók számára azoknak a lakosoknak, akik bizonyos befektetéseket vásárolnak, különös tekintettel a helyi társaságok kezdeti nyilvános ajánlataira. Az állománymegtakarítási tervek adókedvezményeket nyújtanak a kanadai lakosoknak, és célja, hogy ösztönözze a közép- és magas szintű jövedelmezőket, hogy fektessenek be a tartományi gazdaságba, a helyi vállalkozások alapításának vagy növekedési szakaszának finanszírozásával.
KOCKÁZATKAPCSOLATOS Tőzsdei megtakarítási terv
Míg a készletmegtakarítási terveket számos országban hajtották végre, a legtöbb ilyen megtakarítási terv létezik Kanadában, olyan tartományokban, mint Alberta, Ontario és Quebec. És minden kanadai tartomány rendelkezik saját egyedi készletmegtakarítási tervvel. Például az 1979-ben elindított Quebec-készletmegtakarítási terv (QSSP) a kanadai Quebec tartomány terve. Ez a konkrét terv adókedvezményeket nyújt Quebec lakosainak, akik új részvénykibocsátásokat vásárolnak a helyi Quebec-i társaságoktól. 2012 márciusában a Nemaska Lithium, a quebecbeli James Bay-i térségben található kutatási és fejlesztési társaság részvényeit "érvényes részvényekként" sorolták be, és jogosultak voltak a tartományi részvénymegtakarítási tervre. Egy másik kanadai marki részvénymegtakarítási terv az Alberta részvénymegtakarítási terv (ASSP) - egy olyan program, amely 1986. február 1-jén lépett életbe.
Hogyan működnek az állománymegtakarítási tervek?
Általánosságban elmondható, hogy egy részvénytakarékossági terv résztvevője jövedelmének akár 10% -át a társaság részvényeinek vásárlására fordíthatja. Az érdekelt befektetőknek először lépjen kapcsolatba egy képzett befektetési viszonteladóval, hogy megbizonyosodjanak arról, hogy jogosultak-e hozzájárulni a programhoz. Ebben az esetben a kereskedő a befektető nevében elrendez egy tervet, és a befektető nevében biztosítja az elfogadható részvényeket. Ez a kereskedő felelős a számla vezetéséért, az összes tranzakció nyilvántartásáért és az éves beszámolók eljuttatásáért a befektetők számára, amelyek olyan tételeket jelentenek, mint a beszerzési költségek, a vásárolt elfogadható részvények maximális potenciális adójóváírása és az összes visszavont elfogadható részvény diszpozíciós költsége. az év során egy tervből.
Az állománymegtakarítási terv résztvevői csak olyan vállalatok „befektethető részvényeibe” fektethetnek be, amelyeknek meg kell szerezniük jogosultsági tanúsítványt. A társaság megszerezheti ezeket a dokumentumokat, ha a megfelelő tartományi pénztárosához fordul, és bizonyítja, hogy megfelel bizonyos kritériumoknak - köztük legfontosabbnak: hogy a társaság vagyona kevesebb, mint 200 millió dollár. Ha tanúsítványt adnak ki, akkor a társaság besorolásakor „feltörekvő”, „érett” vagy „bővülő” vállalat lesz, a forgóeszközétől és a bevételi profiljától függően.
