Mi az EGYSZERŰ IRA?
Az EGYSZERŰ IRA egy nyugdíj-megtakarítási terv, amelyet a legfeljebb 100, vagy annál kevesebb alkalmazottal rendelkező kisvállalkozás használhat. Az "Egyszerű" a "Munkavállalók megtakarítási ösztönző egyeztetési terve", az "IRA" pedig az "Egyéni nyugdíjszámla". A munkáltatók dönthetnek úgy, hogy 2% -os nyugdíjjárulék-hozzájárulást fizetnek minden munkavállaló számára, vagy választható hozzájárulást fizethetnek 3% -ig.
Az alkalmazottak 2020-ban évente legfeljebb 13 500 dollár járulékot fizethetnek be; az infláció figyelembevétele érdekében a maximumot időszakonként növelik. Az 50 éves vagy annál idősebb nyugdíjas megtakarítók járulékos járulékot fizethetnek 3000 dollárért, így éves maximumuk 16 000 dollár lehet.
Az egyik a sok főbb rendelkezésből, amely ma már törvényben szerepel, a 2019. évi nyugdíjazási ellátás-növelési törvényről szóló törvény értelmében, a kormány évente legfeljebb 500 USD adójóváírást nyújt azoknak a munkáltatóknak, akik automatikusan 401 (k) vagy SIMPLE IRA tervet készítenek automatikusan. beiratkozás.
Kulcs elvihető
- Az EGYSZERŰ IRA, vagy a munkavállalók megtakarítás-ösztönző egyeztetési terve egy adófajta halasztott nyugdíj-megtakarítási terv típusa. AZ EGYSZERŰ IRA-k könnyen beállíthatók, és jó választásuk lehetnek a kisvállalkozások számára. Vannak hátrányaik, és a vállalkozásoknak megengedheti magának, hogy más terveket felállítson, fontolóra veheti.
A KÖVETKEZŐ IRA megértése
Az EGYSZERŰ IRA-k vonzereje az, hogy minimális papírmunka-követelményekkel rendelkeznek, csak egy kezdeti tervdokumentummal és éves tájékoztatással vannak a munkavállalók számára. A munkáltató a tervet egy pénzügyi intézmény útján állítja össze, amely azt irányítja. Az indítási és karbantartási költségek alacsonyak, és a munkáltatók adókedvezményt kapnak a munkavállalóknak fizetett hozzájárulásokért.
Ahhoz, hogy jogosult legyen egyszemélyes IRA létrehozására, a munkáltatónak legalább 100 alkalmazottal kell rendelkeznie. A tervben való részvételhez az alkalmazottaknak legalább 5000 dollár kompenzációt kell keresniük az előző két naptári évben, és számolniuk kell azzal, hogy a folyó évben legalább 5000 dollárt keresnek. A munkáltatók választhatnak, ha kevésbé korlátozzák a részvételi követelményeket. A munkáltató dönthet úgy is, hogy kizárja a részvételből azokat a munkavállalókat, akik egy szakszervezet révén juttatásokat kapnak.
EGYSZERŰ IRA: Hogyan hozzunk létre egyet
A munkaadók a belső bevételi szolgálat (IRS) 5304-SIMPLE forma segítségével készítik el a tervet, ha azt akarják, hogy az alkalmazottak kiválaszthassák azt a pénzügyi intézményt, amelyben SIMPLE IRA-t fognak tartani, vagy az 5305-SIMPLE formanyomtatványt, ha a munkáltató azt a pénzügyi intézményt akarja választani, ahol az alkalmazottak megtartják IRA-ját. Az alkalmazottaknak be kell tölteniük az EGYSZERŰ IRA elfogadási megállapodást számlák megnyitásához.
A terv kidolgozása után a munkáltatóknak minden évben hozzá kell járulniuk ahhoz, kivéve, ha a tervet megszüntetik. A munkáltatók azonban megváltoztathatják hozzájárulási döntésüket a 2% -os kötelező hozzájárulás és a 3% -os megfelelő hozzájárulás között, ha az IRS szabályait követik. További információ az IRS SIMPLE IRA információs oldalon található.
EGYSZERŰ IRA hátrányok
Az EGYSZERŰ IRÁK egyik hátránya, hogy a vállalkozás nem képes annyit megtakarítani nyugdíjba vonulásakor, mint más kisvállalkozások nyugdíjazási tervei, például egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP) vagy 401 (k), amelyek szintén magasabb felzárkózási hozzájárulási korlátokat kínálnak. Ezenkívül az EGYSZERŰ IRA nem váltható át a hagyományos IRA-ba kétéves várakozási időszak nélkül, attól az időponttól kezdve, amikor a munkavállaló először csatlakozott a tervhez, ellentétben a 401 (k) értékkel. Hasonlóképpen, a SEP IRA és a hagyományos IRA nem gördíthető át EGYSZERŰ IRA-ba.
