Tartalomjegyzék
- Rokkantsági biztosítás
- Egészségügyi megtakarítási számlák
- Egészségügyi kiadások
- Munkanélküliség / munkavállalói kompenzáció
- Levonások az önfoglalkoztatottak számára
- Életbiztosítás
- Egyéb képesítési tervek
- Alsó vonal
Adók benyújtásakor a legjobb hozam nem a készségről szól, hanem arról, amit tud. Sajnos sok adófizető hiányzik a levonásoktól és a jóváírásoktól, csak azért, mert nincsenek tisztában velük. A legtöbb figyelmen kívül hagyott levonás az egészségügyi és orvosi költségekre, valamint a biztosítási díjakra vonatkozik.
A Trump adószámlája - a 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény (TCJA) - számos levonást korlátozott, de az alábbiakban tárgyalt legtöbb változatlan maradt.
Kulcs elvihető
- Számos elmaradt levonás a biztosítási díjakkal, az egészségügyi költségekkel és az egészséggel kapcsolatos egyéb költségekkel kapcsolatos. A rokkantsági biztosítás fontos, de bonyolult adólevonás.Az egészségbiztosítási megtakarítási számla (HSA) hozzájárulásai adómentesek egy előre meghatározott felső korlátig.Előbiztosítás és üzlet - kapcsolódó biztosítási díjak szintén jogosultak lehetnek.
Rokkantsági biztosítás
A rokkantsági biztosítás valószínűleg a leggyakoribb díj, amelyet adólevonásként figyelmen kívül hagynak. Ezen díjak levonhatósága bonyolult.
A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) lehetővé teszi az önálló vállalkozók számára az általános adóbiztosítás levonását, amely "a személyi sérülés vagy betegség által okozott rokkantsági időszak során felmerülő általános költségeket fizeti." De "nem vonható le a biztosítási díjakat. politika, amely a betegség vagy fogyatékosság miatt elveszített jövedelmet fizeti."
Az ellátások akkor is adókötelesek, ha a munkáltató fizetett a rokkantsági biztosításért, nem pedig akkor, ha Ön saját adózási dollárral vásárolta meg.
Számos szabályt kell betartani, ha az egészségbiztosítási költségeket levonja a foglalkoztatási státusa alapján, függetlenül attól, hogy részletezi-e a levonásokat, és hogy fizette-e a díjakat adózás előtti vagy utáni dollár felhasználásával.
Egészségügyi megtakarítási számlák
Egy másik biztosítási díjcsökkentés, amelyet az embereknek, akik nem férnek hozzá a hagyományos csoportos egészségügyi ellátáshoz, tisztában kell lenniük egy egészségügyi megtakarítási számlával (HSA), amely egyesíti az adókedvezményes megtakarítási elemet és a nagymértékben levonható egészségbiztosítási kötvényt.
Az összes HSA-járulék - a törvény által megengedett maximális összegig - adómentes, még azok számára is, akik nem részleteznek, és a jövedelem adómentesen felhalmozódik. A számláról kivont összes bevétel adómentes, feltéve, hogy azt a megfelelő egészségügyi költségek fedezésére használják fel.
Egészségügyi kiadások
Az egészségügyi költségek csak akkor vonhatók le, ha meghaladják az adófizetők kiigazított bruttó jövedelmének bizonyos százalékát. Ez a százalék folyamatosan változik, de mindig elég magas marad, hogy a legtöbb ember ne kerüljön képesítésbe.
A 2019-es adóévben ez az arány 10% volt.
Például, ha egy éven belül 17 000 dollárt levonott a műtétből, és a biztosítótársaság 10 000 dolláros csekkot küldött neked a következő év műtétéről, ezt az összeget bevételként kell deklarálni abban az évben, amikor a csekk megérkezik.
Ha van esély arra, hogy a jövőben egészségügyi biztosítási költségeket fedezhet a biztosítótársaság, ne jelentse be ezt a levonást. Bármikor benyújthat módosított bevallást arra az évre, amelyben megkapta volna a levonást, ha a biztosítási igényt elutasítják.
Munkanélküliség / munkavállalói kompenzáció
Fontos megkülönböztetni az állami munkanélküli ügynökség által fizetett munkanélküliségi kompenzációt a munkavállalói kompenzációtól, amelyet azoknak a munkavállalóknak kapnak, akik sérülés következtében nem tudják ellátni feladataikat.
A munkanélküli-ellátások mindig adókötelesek, mivel azokat a rendszeresen megszerzett jövedelem pótlásának tekintik, és ezeket be kell jelenteni az IRS 1040-es formanyomtatványon. A munkavállalói kompenzációt nem kell jövedelemként bejelenteni.
Levonások az önfoglalkoztatottak számára
Az önálló vállalkozók és egyéb üzleti vállalkozók bármilyen üzleti jellegű biztosítási díjat levonhatnak, ideértve az egészség- és fogászati biztosítási díjakat, valamint a jogi és felelősségbiztosítást. A gépjármű-biztosítás levonható akkor is, ha az adófizető úgy döntött, hogy beszámolja a tényleges költségeket, és nem veszi figyelembe a szokásos futásteljesítményt.
Életbiztosítás
Az életbiztosítási díjak levonhatók üzleti költségekkel (ha a biztosított a társaság alkalmazottja vagy vállalati tisztviselője, és a társaság nem közvetlenül vagy közvetetten részesíti a kötvényt).
A haláleseti juttatás általában adómentes az egyes kötvénytulajdonosok számára.
Noha az üzleti életben részesülő kedvezményezettek halálos ellátásai szintén adómentesek, vannak olyan helyzetek, amikor a társasági tulajdonban lévő életbiztosítás halálos ellátása adóköteles lehet. Azonban a munkáltatók, akik csoportszintű életbiztosítást kínálnak a munkavállalók számára, levonhatják az első 50 000 dolláros juttatások után fizetett díjakat az alkalmazottra eső juttatásokból, és az e határértéket meg nem haladó összegeket nem számítják a munkavállalók jövedelmének.
Az életbiztosítási díjakat gyakran le lehet vonni a nem képesített programok legtöbb típusa esetében is, például halasztott kompenzáció vagy vezetői bónuszok esetén. A díjakat rendszerint a kulcsfontosságú vezetők kompenzációjának tekintik e tervek szabályai szerint. Bizonyos esetekben azonban a levonást csak akkor lehet elvégezni, amíg a munkavállaló konstruktív módon megkapja az ellátást.
Egyéb képesítési tervek
A nem képesített tervek nem az egyetlen olyan nyugdíj-megtakarítási eszköz, amely adókedvezményes prémiumokkal finanszírozható: 412 i. Ezek a meghatározott juttatási programok jelentős levonásokat nyújthatnak azoknak a kisvállalkozói tulajdonosoknak, akik szeretnének felzárkózni nyugdíjmegtakarításukba és garantált jövedelemtámogatást kapnak.
Ezeket a programokat kizárólag olyan biztosítási termékekkel finanszírozzák, mint például pénzbeli értékű életbiztosítás vagy rögzített járadék-szerződések, és a terv tulajdonosának évente több százezer dollár levonható e hozzájárulásokba ezekhez a tervekhez.
Végül, a szabványos minősített programok, mint például a 401 (k) tervek résztvevői korlátozott mennyiségben vásárolhatnak akár korlátozott időtartamú, akár állandó fedezetet, külön korlátozások mellett. De a fedezetet "véletlenszerűnek" kell tekinteni az IRS rendeletei szerint. Bármely képesített, meghatározott járulékot nyújtó program esetén az egész életszínvonalú prémiumok költségeinek minden résztvevőnek kevesebbnek kell lenniük a munkáltató hozzájárulásának 50% -ánál, plusz az elmaradások.
A határozott időre szóló és az egyetemes fedezetet illetően a korlát 25%. Ez az egyetlen eset, amikor az egyének adókedvezmény alapján vásárolhatnak életbiztosítást - feltételezve, hogy a terv hagyományos terv, nem pedig Roth 401 (k) terv. Az életbiztosítási halálos ellátások, amelyeket a minősített tervek alapján fizetnek, szintén megőrzik adómentességüket, és ez a biztosítás felhasználható azokra a jövedelemadókra, amelyeket a résztvevő meghalásakor el kell osztani.
Alsó vonal
Ez csak néhány a biztosításhoz kapcsolódó, gyakran figyelmen kívül hagyott levonásokból és adókedvezményekből, amelyekre vállalkozók és egyéni adófizetők jogosultak. Az épületek és berendezések kompenzációjával, gyártásával és értékcsökkenésével kapcsolatos egyéb levonások az IRS weboldalán találhatók, különféle letölthető használati utasításokban.
