Mi az a külön visszatérés?
Külön nyilatkozat egy 1040-es formanyomtatvány vagy hasonló adólap, amelyet házas adófizető tölt be, aki nem nyújt be együttesen. Az elkülönített visszatérések gyakrabban fordulnak el az elválasztó házaspárok vagy az elvált házastársak között, bár vannak más felhasználási lehetőségek is.
A külön bevallás az öt választási lehetőség közül az egyik a szövetségi adóbevallók számára, a többiek egyedülállóak, házasodtak be együtt, háztartási vezető és képesített özvegy, illetve eltartott gyermekkel rendelkező özvegy.
BREAKING DOWN Külön visszatérés
Az önálló visszatérítés némileg ritka, mivel a legtöbb házaspár választja a közös visszatérítést, amelyben együttesen tölti ki az egyes nyomtatványkészleteket, felsorolja együttes jövedelmüket és megosztja az esetleges adókat.
Minden pártnak azonban joga van külön benyújtani. Ez néha előnyös olyan esetekben is, mint a válás vagy az elválasztás. Például, néha kevesebb teljes adókötelezettséget eredményez, ha az egyik házastárs nagyszámú levonást hajt végre, a másik nem. A külön bevallások szintén megosztják az adófizetési kötelezettségeket a házastársak között, ami bizonyos üzleti helyzetekben hasznos.
A hátrány az, hogy az adófizetők, akik külön nyújtanak be, nagyszámú adójóváírást feladnak, például a jövedelemszerzési és az eltartott ápolási hitelt. Ugyancsak nem jogosultak örökbefogadási hitelre és adómentességre az USA kötvénykamatai és a társadalombiztosítási juttatások terén. A külön visszaküldési formanyomtatók elhagyják azt a lehetőséget is, hogy Roth IRA-hozzájárulást fizetnek, vagy hogy a hagyományos IRA-kat Roth IRA-kká alakítsák át.
Ezen túlmenően a főiskolai oktatási költségek levonása, az élethosszig tartó tanulási jóváírás a felsőoktatás költségeihez, valamint a hallgatói hitel kamatának levonása mind a különálló iratrendezők számára ki van zárva.
A külön visszaküldés másik fontos szabálya, hogy mindkét házas házastársnak vagy részleteznie kell levonásait, vagy mindkettőnek meg kell vennie a szokásos levonást.
Egyéb esetek, amelyekben az önálló visszatérés ésszerű lehet
Az adószoftver vagy az adószakértő meghatározhatja azokat a konkrét helyzeteket, amikor a házas pár külön bevallások benyújtásával kevesebbet fizet az adókban. Például az egyik házastársnak rendelkezésére áll a tételes levonások listája a korlátolt felelősségű társaságokkal vagy más kisvállalkozói megállapodásokkal kapcsolatban, amelyek átadják a személyi adóikat. Ha a tételes levonások számát korrigált bruttó jövedelem korlátozza, akkor külön megtérülés néha megtakarítja a pár pénzt.
Egyéb esetekben akkor kell fizetni, ha külön kell benyújtani, ha az egyik házastárs jelentős egészségügyi költségekkel, nagy jótékonysági hozzájárulásokkal vagy súlyos személyi veszteségekkel jár. A levonások mind a három típusa esetén a juttatás esetenként jelentősen magasabb, ha a házastársak külön beadványt nyújtanak be.
Az önálló bevallások benyújtásának másik fontos szempontja az állami adókra gyakorolt hatás. Az a helyzet, amely elõsegíti az egyes szövetségi visszatérítéseket, néha jobban néz ki a közös visszatérésben, ha figyelembe vesszük a teljes adó képet.
