Mik a Roth rendelési szabályai?
A Roth rendelési szabályai szabályozzák a Roth egyéni nyugdíjszámláján (IRA) lévő pénzeszközök kivonásának módját, és ezért meghatározzák, hogy be kell-e fizetni a jövedelemadót.
A számlatulajdonosnak nem kell megadnia ezt a megrendelést. Ezt automatikusan az alapokat kezelő cég kezeli.
Az eszközöket a következő sorrendben osztják el Roth IRA-tól:
1. IRA résztvevői hozzájárulások
2. Adókonverziók
3. Nem adóköteles átalakítások
4. Bevételek
A Roth rendelési szabályok megértése
A Roth IRA definíció szerint nyugdíj-megtakarítási eszköz, amely nyugdíjazáskor adómentes. Vagyis a számlatulajdonos fizeti a jövedelemadót abban az évben, amikor a pénzt a számlára helyezték. A tőke vagy a jövedelem nem terheli további adókat, ha a minősített felosztást elvégezzük.
A kulcsmondat a "minősített disztribúciók".
A rendelési szabályokat akkor kell alkalmazni, ha a Roth IRA-fiókból történő terjesztés nem minősített disztribúció. Adók lehetnek például akkor, ha a pénzt túl korán veszik ki a számláról.
Ezért szabályokra van szükség annak meghatározásához, hogy a felosztás meghaladja-e adóköteles jövedelemnek, vagy ha a forgalmazás korai büntetése vonatkozik rá.
A megrendelési szabályok ismerete segíthet az egyéneknek meghatározni, hogy mennyi pénzt lehet beszerezni a Roth IRA számláról, és még az is, hogy mely időzítés lehet ideális a büntetések vagy díjak minimalizálása érdekében.
A szabályok mélységben
Az összesítési és megrendelési szabályok szerint az egyének összes Roth IRA-ját egyetlen számlaként kezelik. Vagyis ha egy személynek több IRA számlája van, az IRS ezeket egyetlen alapként kezeli.
Az IRS körvonalazza a Roth IRA-számlán lévő eszközök eloszlási hierarchiáját, amelyet a hozzájárulás típusa szerint lehet lebontani. Például a hozzájárulások mindig az első helyek, majd az esetleges átváltások következik a hozzájárulás éve szerint. A Roth IRA-számlán belüli konverzióknak megvannak a saját szabályrendszere, így az átalakított adózás előtti eszközöket először fel kell osztani, az átalakított adózás utáni eszközöket pedig másodikként kell felosztani. Azt is figyelembe kell venni, ha a beszélgetések adókötelesek vagy nem adókötelesek, az adóalany konverziók előbb kerülnek elosztásra. A jövedelmet utoljára osztják el.
Példák a rendelési szabályokra
Az egyes eszközökre vonatkozóan vannak szabályok. Például a járulékokat adómentesen, büntetésmentesen és átalakított adózás előtti eszközöket adóztatás és büntetés nélkül oszlik meg, feltéve, hogy azokat legalább öt évig tartották a számlán.
Ha az adózás előtti eszközöket legalább öt évig nem tartották a számlán, akkor a felosztás 10% -os díjat számít fel.
Az átalakított adózás utáni eszközöket azonban mindig adómentesen és büntetésmentesen osztják el.
A további bevételeket adómentesen és büntetésmentesen osztják szét, ha a Roth IRA öt évig létezik, és az elosztást 59 1–2 éves kor után vagy azt követően, vagy halál, rokkantság vagy első alkalommal történő lakásvásárlás után hajtják végre.
Az e körülményeken kívüli keresetek valószínűleg adókötelesek és szankciókkal járnak, bár bizonyos helyzetekben kivételt képezhetnek a büntetés alóli kivételek.
A megrendelési szabályok működésének szemléltetése céljából fontolja meg egy olyan személyt, aki a hagyományos IRA-t Roth IRA-ként alakította át. Ha a személy 59 1/2 évesnél fiatalabb volt, és a jövedelem egy részét az öt adóéves tartási időszakon belül kívánta kivonni az alapból, a pénzt egyaránt kiszorítják a korai kivonási büntetéssel és az adókkal.
