Tartalomjegyzék
- Jogosultság Roth IRA-ra
- Roth IRA jövedelemkorlátozások
- Roth IRA hozzájárulási korlátok
- Timing Roth IRA közreműködések
- A járulékok adószünetei
- Roth IRA visszavonási szabályok
- Változások a Roth IRA szabályokban
- Nyilvántartás
- Alsó vonal
A Roth IRA kiváló módja lehet a pénz eltöltésének a nyugdíjas éveiben. Mint a hagyományos IRA unokatestvére, az ilyen típusú megtakarítási számla lehetővé teszi a befektetéseinek adómentes növekedését. Ez ugyanakkor lehetővé teszi a hozzájárulások adómentes kivonását bármikor. A Roth IRA-k bizonyos feltételek mellett lehetővé teszik a járulékbevételek adómentes kivonását egy ötéves tartási időszak után. Ezek a feltételek magukban foglalják az 59½ éves kor elérését, a fogyatékosságot, vagy a pénzeszközök először történő házvásárlási költségek felhasználását.
Természetesen, az egyéb adókedvezményes nyugdíjazási tervekhez hasonlóan, az IRS-nek különös szabályai vannak a Roth IRA-kra vonatkozóan. Ezek a szabályok a járulékkorlátokra, a jövedelemkorlátozásokra és arra vonatkoznak, hogy miként veheti ki pénzét.
Jogosultság Roth IRA-ra
A Roth IRA-hoz való hozzájárulás elsődleges feltétele a jövedelemszerzés. Az elszámolható jövedelem kétféle módon jár. Először is dolgozhat valaki számára, aki fizet neked. Ez magában foglalja a jutalékokat, a tippeket, a bónuszokat és az adóköteles béren kívüli juttatásokat. A támogatható jövedelemszerzés második módja a saját vállalkozás vagy a gazdaság működtetése. Vannak más olyan jövedelemtípusok is, amelyeket a Roth IRA hozzájárulások szempontjából keresett jövedelemként kezelnek. Ezek magukban foglalják a nem fizetett harci fizetést, a katonai differenciált fizetést, az adóköteles ellátásokat és a rokkantsági ellátásokat.
FŐBB TÉTELEK
- Csak a keresett jövedelem járulhat hozzá a Roth IRA-hoz. Csak akkor járulhat hozzá a Roth IRA-hoz, ha a jövedelme egy bizonyos összegnél kevesebb (139 000 dollár az egyedülállók, 206 000 dollár a házaspárok esetében 2020-ban). A maximális hozzájárulás 2020-ra 6000 dollár; ha 50 éves vagy ennél idősebb, ez 7000 USD. bármikor, bármilyen okból, Roth IRA-tól adómentesen visszatérítheti a járulékokat. az Ön és a fiók korában.
Az értékpapírokból, bérleti vagyonból vagy egyéb eszközökből származó bármilyen típusú befektetési jövedelem bevétel nélkülinak számít. Tehát nem járulhat hozzá a Roth IRA-hoz. Egyéb, nem számított jövedelemtípusok a következők:
- Jövedelemtámogatások (nem adóköteles) GyerektámogatásSzociális társadalombiztosítási nyugdíjalapú munkanélküli-ellátásokBüntetőintézetben fogvatartottak által keresett bérek
A Roth IRA hozzájárulásokhoz nincs korhatár vagy korhatár. Például egy nyári munkát végző tinédzser létrehozhat és finanszírozhat egy Roth-ot (esetleg letétkezelői számla lehet, ha kiskorúak). A spektrum másik végén a 70-es években alkalmazott alkalmazott továbbra is hozzájárulhat a Roth IRA-hoz. Ez ellentétben van egy hagyományos IRA-val, amely megtiltja a járulékokat a 70½ életév után.
Ugyanakkor - és ellentétben a hagyományos IRA-val - az a tény, hogy Ön részt vesz egy képesített nyugdíjazási tervben, nincs hatással arra, hogy jogosult-e Roth IRA hozzájárulásra. Tehát, ha van pénze, hozzájárulhat egy 401 (k) tervhez a munka során, majd hozzájárulhat saját Roth IRA-jához.
Roth IRA jövedelemkorlátozások
A Roth IRA-hoz való hozzájárulásra való jogosultság az általános jövedelemtől is függ. Az IRS olyan jövedelmi korlátokat határoz meg, amelyek korlátozzák a magas keresőket. A korlátok az Ön módosított korrigált bruttó jövedelmén (MAGI) és az adóbevallás állapotán alapulnak. A MAGI kiszámításához az korrigált bruttó jövedelmet (AGI) kell kiszámítani az adóbevallásból, és vissza kell vonni az olyan levonásokat, mint például a diákhitel-kamat, az önálló vállalkozói adó és a felsőoktatási költségek. Az IRS részletesebben magyarázza a MAGI kiszámítását.
Általában hozzájárulhat a teljes összeghez, ha a MAGI egy bizonyos összeg alatt van. 2020-ra ez 6000 dollár, vagy 7000 dollár, ha 50 éves vagy idősebb. Ha a MAGI a Roth IRA fokozatos kivonási tartományába esik, részben hozzájárulhat. Egyáltalán nem tud hozzájárulni, ha a MAGI meghaladja a korlátokat. Az IRS frissítette a Roth IRA 2020-as befizetési korlátait a hozzájárulásokra (ezeket gyakran évente kiigazítják az infláció figyelembevétele érdekében):
Roth IRA jövedelem- és járulékkorlátok | |||
---|---|---|---|
Bejelentési állapot | 2019 MAGI | 2020 MAGI | Hozzájárulás korlátja |
Házasok, együtt benyújtják | |||
Kevesebb, mint 193 000 USD | Kevesebb, mint 196 000 dollár | 6000 USD (7000 USD, ha 50 éves vagy idősebb) | |
193 000 - 202 999 USD | 196 000 - 205 999 dollár | Kezdje a fokozatos megszüntetést | |
Legalább 203 000 USD | Legalább 206 000 USD | Nem jogosult közvetlen Roth IRA-ra | |
Házasok külön benyújtva * | |||
Kevesebb, mint 10 000 dollár | Kevesebb, mint 10 000 dollár | Kezdje a fokozatos megszüntetést | |
Legalább 10 000 dollár | Legalább 10 000 dollár | Nem jogosult közvetlen Roth IRA-ra | |
Egyetlen | |||
Kevesebb, mint 122 000 dollár | Kevesebb, mint 124 000 dollár | 6000 USD (7000 USD, ha 50 éves vagy idősebb) | |
122 000 - 136 999 USD | 124 000–138 999 USD | Kezdje a fokozatos megszüntetést | |
Legalább 137 000 USD | Legalább 139 000 USD | Nem jogosult közvetlen Roth IRA-ra |
Lehetséges, hogy megkerüli a jövedelemkorlátot, ha a hagyományos IRA-t Roth IRA-ké alakítja, amelyet Roth IRA hátsó ajtónak hívnak.
Az IRS 590-A kiadvány egy munkalapot tartalmaz a MAGI ábrához és a megengedett hozzájárulások összegéhez.
Roth IRA hozzájárulási korlátok
Bármely életkorú bárki hozzájárulhat a Roth IRA-hoz, ám az éves hozzájárulás nem haladhatja meg a keresett jövedelmet. Tegyük fel, hogy Henry és Henrietta, egy házaspár, akik együttesen nyújtanak be kérelmet, kombináltan módosított bruttó jövedelmük (MAGI) 175 000 dollár. Mindkettő 87 500 dollárt keres évente, és mindkettő Roth IRA-val rendelkezik. 2019-ben mindegyikük legfeljebb 6000 dollárt tud hozzájárulni számlájához, összesen 12 000 dollárért.
Az erősen eltérő jövedelmű párok arra hajlamosak lesznek, hogy a nagyobb jövedelmű házastárs nevét Roth-fiókhoz adják, hogy növeljék a hozzájárulásukat. Sajnos az IRS-szabályok megakadályozzák a közös Roth IRA-k fenntartását - ezért van az „egyén” szó a fiókban. Ugyanakkor megvalósíthatja a nagyobb összegek befizetésével kapcsolatos célját, ha a házastársa létrehozza saját IRA-ját, akár dolgozik, akár nem.
A házastársnak közös adóbevallást kell benyújtania a házastársi IRA működéséhez, és a hozzájáruló partnernek elegendő jövedelemmel kell rendelkeznie mindkét hozzájárulás fedezéséhez.
Hogyan történhet ez? A szemléltetés céljából térjünk vissza a mitikus párunkhoz. Tegyük fel, hogy Henrietta az elsődleges kenyérség, évente 170 000 dollárt keres be; Henry üzemelteti a házat, évente 5000 dollárt keres. Henrietta hozzájárulhat mind saját IRA-hez, mind Henry-hez, a maximális 12 000 USD összegig. Mindkettőnek megvan a saját IRA-ja - de egy házastárs mindkettőt finanszírozza.
A Roth IRA-hozzájárulások ütemezése
Noha rendelkezhet különálló IRA-kkal és Roth IRA-kkal, az éves hozzájárulások dollárkorlátja együttesen vonatkozik mindegyikre. Ha az 50 év alatti magánszemély 2500 dollárt helyez be egy IRA-ban a 2019 adóévre, akkor az adott személy csak egy 3500 dollárt tud hozzájárulni egy másik IRA-hoz abban az adóévben.
A Roth IRA-ba történő hozzájárulások a következő év adóbevallásának napjáig folyósíthatók. Tehát a Roth IRA 2019. évi hozzájárulása a jövedelemadó-bevallások benyújtásának 2020. április 15-ig tartó határidejéig teljesíthető. Az adóbevallás benyújtásának határidejének meghosszabbítása nem ad több időt az éves hozzájárulás befizetésére.
Ha valódi korai madáríró vagy, és adó-visszatérítést kapott, akkor részben vagy egészben alkalmazhatja a hozzájárulását. Meg kell adnia Roth IRA megbízottjának vagy letétkezelőjének, hogy szeretné visszatérítését ilyen módon felhasználni.
Átalakítás Roth IRA-ra adóköteles nyugdíjszámláról, mint például a 401 (k) terv vagy a hagyományos IRA, nincs hatással a járulékkorlátra. Az átalakítás azonban növeli a MAGI-t, és megindíthatja vagy megnöveli a Roth IRA hozzájárulásának összegét. Ezenkívül az egyik Roth IRA-ból a másikba történő átváltást nem veszik figyelembe az éves hozzájárulások teljesítésekor.
Adótörések a Roth IRA hozzájárulásokért
A Roth IRA-hoz való hozzájárulás ösztönzése a jövőbeli megtakarítások megteremtése - nem a jelenlegi adólevonás megszerzése. A Roth IRA-khoz való hozzájárulások nem vonhatók le abban az évben, amikor azokat megszerezték: Adó utáni pénzből állnak. Ezért nem fizet adót az alapokról, amikor azokat visszavonja - az adószámláját már kifizették.
Előfordulhat azonban, hogy 10-50% adójóváírást kaphat a Roth IRA-ba befizetett összeg után. Az alacsony és közepes jövedelmű adófizetők jogosultak erre az adókedvezményre, úgynevezett Megtakarítási Hitelre. Ez a nyugdíj-megtakarítási hitel akár 1000 dollár is lehet, a jelentkezés állapotától, a korrigált bruttó jövedelemtől (AGI) és a Roth IRA hozzájárulásától függően.
Íme a 2019-es évre való jogosultság korlátozása:
- Azoknak az adófizetőknek, akiknek a házassága és a bejelentés együttesen történik, 64 000 dollár alatti jövedelmüknek kell lennie. A háztartási alkalmazottaknak 48 000 dollár alatti jövedelmüknek kell lenniük.
A kapott hitel összege a jövedelemtől függ. Például, ha háztartási vezetője vagy, akinek az AGI 2019-ben nem haladja meg a 28 875 dollárt, a Roth IRA-nak legalább 2000 dollár hozzájárulásával 1000 dollár adójóváírást generál - a maximális 50% -os hitelt. Az IRS részletes ábrát mutat a Megtakarítási Hitelről.
Az adójóváírás százalékát az IRS 8880 űrlap felhasználásával számítják ki.
Roth IRA visszavonási szabályok
A hagyományos IRA-kkal ellentétben a Roth IRA-k számára nem szükséges minimális eloszlás (RMD). A Roth IRA hozzájárulásait bármikor, bármilyen okból kifizetheti, adó és büntetés nélkül.
A jövedelemkiadások eltérően működnek. Általában a jövedelmet büntetés vagy adó nélkül is kivonhatja, ha 59 éves vagy idősebb vagy, és legalább öt évig rendelkezik a számlával. Ezt a korlátozást 5 éves szabálynak nevezik.
Kihúzása esetén adókat és 10% -os büntetést kell fizetni, életkorától és attól függően, hogy megfelel-e az ötéves szabály követelményeinek.
- 59½ év alatt: A jövedelmet adó és büntetés terheli. Lehetséges, hogy elkerülheti az adókat és a büntetéseket, ha a pénzt először házvásárlásra használja, vagy tartós fogyatékossággal rendelkezik. Ha elmúlik, akkor kedvezményezettje elkerülheti az elosztási adókat is. 59½ vagy annál több: Nincs adó vagy büntetés.
- 59½ év alatt: A jövedelmet adó és büntetés terheli. Lehet, hogy elkerülheti a büntetést (de nem az adókat), ha a pénzt meghatározott célokra használja fel. Ezek magukban foglalják az első alkalommal történő lakásvásárlást, a képzett oktatási költségeket, a be nem fizetett egészségügyi költségeket és az állandó fogyatékosságot. Ha elmúlik, akkor kedvezményezettje elkerülheti a szétosztást. 59½ vagy annál idősebb: A jövedelmet adó fizeti, de büntetést nem.
Változások a Roth IRA szabályokban
A 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény módosította a Roth IRA-kat szabályozó szabályokat. Korábban, ha egy másik adókedvezményes számlát (SEP IRA, EGYSZERŰ IRA, hagyományos IRA, 401 (k) terv vagy 403 (b) terv) konvertált egy Roth IRA-ra, majd meggondolta magát, visszavonhatja a következő formában: újbóli jellemzés. Már nem. Ha az átalakítás 2018. október 15-e után történt, akkor nem lehet azt újra átalakítani egy hagyományos IRA-ként, vagy bármi is eredetileg volt.
Roth IRA közreműködések nyilvántartása
Nem kell beszámolnia a Roth IRA hozzájárulásáról a szövetségi jövedelemadó-bevallásból. Nagyon ajánlott azonban, hogy nyomon kövesse ezt, valamint minden évre vonatkozó egyéb adóügyi nyilvántartásait. Ezzel bebizonyíthatja, hogy teljesítette az ötéves befizetési periódust a bevételek adómentes elosztására a számláról.
Minden évben, amikor Roth IRA-hozzájárulást fizet, a letétkezelő vagy a vagyonkezelő megküldi neked az 5498-as űrlapot ( IRA hozzájárulások). Az űrlap 10. rovatában felsorolja a Roth IRA hozzájárulását.
5 titok, amelyeket nem tudott a Roth IRA-król
Alsó vonal
Noha nem levonható adóból, a Roth IRA-ba történő hozzájárulások lehetőséget adnak adómentes megtakarítási számla létrehozására. Ezt a számlát felhasználhatja nyugdíjazáskor, vagy öröklésként hagyhatja el örököseinek. A Roth IRA-k számos, a szokásos IRA előnyeit kínálnak, de nagyobb rugalmassággal. Jól működnek azoknak az embereknek, akiknek inkább később, mint hamarosan szükségük van adókedvezményekre. Az egyik megnyitása egyszerű, és sok kiváló Roth IRA szolgáltató kezeli ezeket a fiókokat.
A befektetési számlák összehasonlítása × A táblázatban szereplő ajánlatok olyan társulásoktól származnak, amelyektől a Investopedia kártérítést kap. Szolgáltató neve Leíráskapcsolódó cikkek
Roth IRA
Roth és az IRA hozzájárulásának limitjei 2020-ra
IRA
A Roth IRA hátrányai minden befektetőnek tudnia kell
IRA
Hogyan adóztatják az IRA kivonását?
Roth IRA
Roth IRA Vs. Hagyományos IRA: Mi a különbség?
IRA
A Roth IRA-ból származó bevételek számítanak-e a jövedelem felé?
Roth IRA