Tartalomjegyzék
- Mi az a Roth IRA?
- A Roth IR-k megértése
- Roth IRA megnyitása
- Biztosítottak-e Roth IRÁ-k?
- Milyen hozzájárulást nyújthat egy Roth IRA-hoz?
- Ki jogosult Roth IRA-ra?
- A házastárs Roth IRA
- Visszavonások: Minősített
- Visszavonások: Nem minősített
- Roth IRA vs. hagyományos IRA
Mi az a Roth IRA?
A Roth IRA adókedvezményes nyugdíj-megtakarítási számla, amely lehetővé teszi megtakarításainak adómentes visszavonását. 1997-ben alapították, William Roth, a volt Delaware szenátor nevében. A Roth IRA-k hasonlóak a hagyományos IRA-khoz, és különbséget tesznek a kettő között abban, hogy hogyan adóztatják őket. A Roth IRA-kat adózás utáni dollárral finanszírozzák; a járulékok nem levonhatók adóból. De amint elkezdi a pénzeszközök kivonását, a pénz adómentes. Ezzel szemben a hagyományos IRA betéteket általában adózás előtti dollárral fizetik; rendszerint adólevonást kap a járulékodból, és fizeti a jövedelemadót, amikor nyugdíjazásakor kivonja a pénzt a számláról.
Ez és más fontos különbségek teszik a Roth IRA-kat jobb választássá, mint a hagyományos IRA-k néhány nyugdíjas megtakarítók számára.
Kulcs elvihető
- A Roth IRA egy speciális nyugdíjszámla, ahol fizeti az adókat a számlájára kerülő pénz után, és akkor minden jövőbeni adólevonás adómentes.Roth IRA akkor a legjobb, ha úgy gondolja, hogy az adók nyugdíjazáskor magasabbak lesznek, mint jelenleg. Nem járul hozzá a Roth IRA-hoz, ha túl sok pénzt keres. 2020-ban a kislemez korlátozása 139 000 dollár. Házaspárok esetében a limit 206 000 USD. Az a összeg, amelyhez hozzájárulhat, rendszeresen változik. 2020-ban a hozzájárulási limit évi 6000 dollár, kivéve ha 50 évesnél fiatalabb - ebben az esetben legfeljebb 7000 dollárt lehet letétbe helyezni. Szinte minden brókercég, mind fizikai, mind online, Roth IRA-t kínál. A legtöbb bank és befektetési társaság így van.
A Roth IR-k megértése
A többi képesített nyugdíjazási számlához hasonlóan a Roth IRA-ban befektetett pénz adómentessé válik. A Roth azonban több szempontból kevésbé korlátozó, mint a többi fiók. A hozzájárulások bármilyen életkorban folytathatók, feltéve, hogy a számlatulajdonos jövedelmet szerez. A számlatulajdonos határozatlan ideig fenntarthatja a Roth IRA-t; élettartamuk alatt nincs szükség minimális eloszlásra (RMD), mivel 401 (k) s és a hagyományos IRA-k esetében van.
A Roth IRA számos forrásból finanszírozható:
- Rendszeres hozzájárulásokSpousal IRA hozzájárulásokÁtigazolásokRollover hozzájárulások
Minden Roth IRA rendszeres hozzájárulást készpénzben kell befizetni (amely magában foglalja a csekkeket); nem lehetnek értékpapírok vagy eszközök formájában. Ugyanakkor a Roth IRA-n belül számos befektetési lehetőség létezik, miután az alapokat befizették, ideértve a befektetési alapokat, részvényeket, kötvényeket, ETF-eket, CD-ket és pénzpiaci alapokat.
Az IRS korlátozza, hogy mennyi pénzt lehet betölteni bármilyen IRA-ban, az összegeket időszakonként módosítva. A hozzájárulási korlátok megegyeznek a hagyományos és a Roth IRA-kkal.
6000 $
Az egyének 2019-ben és 2020-ban a Roth IRA-hoz történő maximális hozzájárulása. Az 50 éves vagy annál fiatalabb személyek akár 7000 dollárt is fizethetnek.
Roth IRA megnyitása
Roth IRA-t kell létrehozni egy olyan intézménnyel, amely IRS jóváhagyást kapott, hogy IRA-t kínáljon. Ide tartoznak a bankok, brókercégek, szövetségileg biztosított hitelszövetkezetek, valamint takarék- és kölcsönszövetkezetek. Az egyének általában brókerekkel nyitják meg az IRA-kat.
A Roth IRA bármikor létrehozható. Az adóévi hozzájárulásokat azonban az IRA tulajdonosának az adóbevallás határidejére kell befizetnie, amely általában a következő év április 15-e. Az adóbevallás kiterjesztése nem vonatkozik.
Két alapvető dokumentumot kell benyújtani az IRA tulajdonosának, amikor IRA létrejön:
- Az IRA közzétételi nyilatkozataAz IRA elfogadási megállapodása és tervdokumentuma
Ezek magyarázatot adnak a Roth IRA működésére vonatkozó szabályokról és előírásokról, és megállapodást kötnek az IRA tulajdonosa és az IRA letétkezelői / megbízottja között.
Nem minden pénzügyi intézmény jön létre egyenlően. Néhány IRA-szolgáltatónak kiterjedt listája van a befektetési lehetőségekről, mások szigorúbbak. Szinte minden intézmény eltérő díjstruktúrával rendelkezik Roth IRA-jára vonatkozóan, amely jelentős hatással lehet a befektetések megtérülésére.
Kockázattoleranciája és befektetési preferenciái szerepet játszanak a Roth IRA szolgáltató kiválasztásában. Ha azt tervezi, hogy aktív befektető, és sok kereskedelmet keres, akkor olyan szolgáltatót szeretne találni, amelynek alacsonyabb a kereskedési költsége. Egyes szolgáltatók akár számla-inaktivitási díjat számítanak fel Önnek, ha a befektetéseit túl sokáig egyedül hagyja. Egyes szolgáltatók sokkal változatosabb részvény- vagy tőzsdei részvényajánlatokkal rendelkeznek, mint mások; minden attól függ, hogy milyen típusú befektetéseket szeretne a fiókjában.
Vegye figyelembe a konkrét számlakövetelményeket is. Egyes szolgáltatók magasabb minimális számlaegyenleggel rendelkeznek, mint mások. Ha ugyanazon intézménynél kíván banki tevékenységet folytatni, akkor nézd meg, hogy a Roth IRA-számlád tartalmaz-e további banki termékeket. Ha azt akarja, hogy Roth-ot nyitjon egy banknál vagy brókernél, ahol már van számlája, ellenőrizze, hogy a meglévő ügyfelek részesülnek-e IRA-díjkedvezményekben.
Roth IRA Vs. Hagyományos IRA
Biztosítottak-e Roth IRÁ-k?
Ha számlája egy banknál található, vegye figyelembe, hogy az IRA-k más biztosítási kategóriába tartoznak, mint a hagyományos betéti számlák. Ezért az IRA-számlák fedezete kevesebb. A Szövetségi Betétbiztosítási Társaság (FDIC) továbbra is 250 000 dollár biztosítási védelmet kínál a hagyományos vagy a Roth IRA számláknál, de a számlaegyenleget inkább egyesítik, nem pedig külön tekintik meg.
Például, ha ugyanazon banki ügyfél rendelkezik egy hagyományos IRA-n belüli letéti igazolással, amelynek értéke 200 000 dollár, és egy Roth IRA-t 100 000 dollár értékű megtakarítási számlán tartanak ugyanabban az intézményben, akkor a számlatulajdonosnak 50 000 dollár sebezhető eszközöket kell tartalmaznia. FDIC lefedettség nélkül.
Mit tudsz közreműködni egy Roth IRA-ban?
Az IRS nemcsak azt diktálja, hogy mennyi pénzt lehet Roth-ban letétbe helyezni, hanem azt is, hogy milyen típusú pénzt lehet befizetni. Alapvetően csak a Roth IRA-ba járulhat hozzá.
A munkáltatónál dolgozó egyének számára a Roth IRA finanszírozására jogosult kompenzáció magában foglalja a bérek, fizetések, jutalékok, bónuszok és egyéb összegeket, amelyeket az egyénnek fizetnek az általuk nyújtott szolgáltatásokért. Ez általában az egyén W-2 űrlapjának 1. rovatában feltüntetett összeg. Önálló vállalkozó vagy élettársi partner esetén a kompenzáció az egyén üzleti tevékenységéből származó nettó jövedelme, levonva az egyén nevében a nyugdíjazási tervekbe befizetett hozzájárulások összegét, amelyet tovább csökkent az önálló vállalkozói adó 50% -ával..
A válással kapcsolatos pénzek - tartásdíjak, gyermektámogatás vagy egyezség - szintén hozzájárulhatnak.
Szóval, milyen alapok nem támogathatók? A lista tartalmazza:
- Bérleti jövedelem vagy az ingatlan karbantartásából származó egyéb nyereségKövetkezési bevételTámogatási vagy járadékjövedelemTőzsdei osztalék és tőkenyereség
Soha nem járulhat hozzá nagyobb mértékben az IRA-hoz, mint amit abban az adóévben keresett. És amint korábban említettem, a járulékért nem von le adókedvezményt - bár a jövedelemtől és az élethelyzetétől függően előfordulhat, hogy a betét 10% -át, 20% -át vagy 50% -át megtakarító adókedvezményben részesíti.
Ki jogosult Roth IRA-ra?
Bárki, aki adóköteles jövedelemmel rendelkezik, hozzájárulhat a Roth IRA-hoz, feltéve, hogy teljesíti a bejelentési státusra és a módosított kiigazított bruttó jövedelemre (MAGI) vonatkozó bizonyos követelményeket. Azok, akiknek éves jövedelme meghalad egy bizonyos összeget, amelyet az IRS rendszeresen kiigazít, nem jogosultak hozzájárulásra. Az alábbi táblázat a 2019-re és 2020-ra vonatkozó adatokat mutatja.
| Feljogosít egy Roth-ra? | ||
|---|---|---|
| Kategória | Jövedelemtartomány a 2019-es hozzájáruláshoz | Nyereménytartomány a 2020-as hozzájáruláshoz |
| Házas, és közös adóbevallást nyújt be | Teljes: Kevesebb, mint 193 000 USD
Részleges: 193, 00 dollártól kevesebb mint 203 000 dollárig |
Teljes: Kevesebb, mint 196 000 dollár
Részleges: 196 000 dollártól kevesebb mint 206 000 dollárig |
| Házasok, külön adóbevallást benyújtva, az év során bármikor házastárssal éltek | Teljes: 0 USD
Részleges: Kevesebb, mint 10 000 USD |
Teljes: 0 USD
Részleges: Kevesebb, mint 10 000 USD |
| Egyedülálló, háztartásfő, vagy házas, külön benyújtva anélkül, hogy az év során bármikor házastárssal élne | Teljes: Kevesebb, mint 122 000 USD
Részleges: 122, 00 dollártól kevesebb mint 137 000 dollárig |
Teljes: Kevesebb, mint 124 000 USD
Részleges: 124 000 dollártól kevesebb mint 139 000 dollárig |
Ezeknek az egyéneknek képletet kell használniuk annak meghatározására, hogy mekkora összeget járulhatnak hozzá a Roth IRA-hoz. Az a személy, aki a megfelelő kategóriáján megadott tartományoknál kevesebbet keres, a kártérítés vagy a járulékkorlát 100% -áig járulhat hozzá, attól függően, hogy melyik a kevesebb.
A kivonási tartományon belüli egyéneknek ki kell vonniuk a jövedelmet a maximális szintről, majd ezt el kell osztaniuk a fokozatos megszüntetési tartományba, hogy meghatározzák a 6 000 dolláros hozzájárulást.
A házastárs Roth IRA
Egy módon egy pár növelheti hozzájárulását: a házastárs Roth IRA. Az egyén finanszírozhat egy Roth IRA-t házastársa nevében, aki kevés vagy egyáltalán nem keres jövedelmet. A házastársi Roth IRA-hozzájárulásokra ugyanazok a szabályok és korlátozások vonatkoznak, mint a Roth-IRA rendszeres hozzájárulására. A házastársi Roth IRA-t külön kell tartani a hozzájárulást nyújtó személy Roth IRA-jétől, mivel a Roth IRA nem lehet közös számla.
Ahhoz, hogy egyén jogosult legyen házastársi Roth IRA hozzájárulásra, a következő követelményeknek kell teljesülniük:
- A házastársaknak házasoknak kell lenniük és együttes adóbevallást kell benyújtaniuk. A házastársnak a Roth IRA hozzájárulást támogatható kompenzációval kell ellátni.A két házastárs teljes hozzájárulása nem haladhatja meg a közös adóbevallásukban bejelentett adóköteles kompenzációt.Egy hozzájárulás egy Roth IRA-hoz nem lehetséges túllépik az egy IRA járulékkorlátját (mindazonáltal a két számla együttesen lehetővé teszi a család számára, hogy megduplázza éves megtakarításaikat).
Visszavonások: Minősített disztribúciók
A Roth IRA-ból bármikor adó- és büntetéstől függetlenül visszavonhatja a járulékokat. Ha csak a befizetett összeggel megegyező összeget vesz ki, akkor az elosztást nem kell adóköteles jövedelemnek tekinteni, és nem szankcionálható, függetlenül az életkorától vagy a fiókban töltött időtartamtól. Az IRS-beszédben ez minősített disztribúció.
Van azonban kifogás a számlabevételek visszavonásakor - minden visszatér a számla által generálthoz. A számlabevételek minősítéséhez legalább öt évvel a Roth IRA tulajdonosának az első Roth IRA létrehozása és finanszírozása után kell megtörténnie, és a felosztásnak a következő feltételek egyikének legalább egyikével kell történnie:
- A Roth IRA birtokosa legalább 59½ éves, amikor a forgalmazás megtörténik. Az elosztott eszközöket a Roth IRA birtokosának vagy egy képesített családtagnak (az IRA tulajdonosának házastársa, egy gyermeke) az első ház megvásárlásához vagy építéséhez vagy újjáépítéséhez használják fel. az IRA tulajdonosa és / vagy az IRA tulajdonosának házastársa, az IRA tulajdonosának és / vagy házastársának unokája, az IRA tulajdonosának és / vagy házastársának szülője vagy más őse). Ez életenként 10 000 dollárra korlátozódik. Az elosztás akkor következik be, amikor a Roth IRA birtokosa le van tiltva. Az eszközöket a Roth IRA birtokosának Roth IRA birtokosának halála után osztják fel.
Az ötéves szabály
A jövedelem visszavonása adókat és / vagy 10% -os büntetést vethet fel, korától és attól függően, hogy teljesítette-e az ötéves szabályt - Itt van egy gyors lemondás.
- 59½ év alatt: A jövedelmet adó és büntetés terheli. Lehetséges, hogy elkerülheti az adókat és a büntetéseket, ha a pénzt először házvásárlásra használja (10 000 dolláros életkori korlátozást kell alkalmazni), ha tartós fogyatékossága van, vagy ha elhunyt (és a kedvezményezett viseli az összeget). 59½ és annál idősebb: nincs adó vagy büntetés.
- 59½ év alatt: A jövedelmet adó és büntetés terheli. Lehetséges, hogy elkerülheti a büntetést (de nem az adókat), ha a pénzt első alkalommal vásárolja meg otthonra (10 000 dolláros életkori korlátozást kell alkalmazni), képesített oktatási költségekre, be nem térített orvosi költségekre, ha tartós fogyatékossággal rendelkezik, vagy ha elmész (és a kedvezményezett viseli a terjesztést). 59½ és annál idősebbek: A jövedelmet adó fizeti, de büntetést nem.
A roth kivételeket FIFO alapon végzik (először be, először ki) - tehát a kivonások először a hozzájárulásokból származnak. Ezért egyetlen jövedelemnek csak akkor tekinthető kihatással, amíg az összes járulékot előbb nem vették ki.
Visszavonások: nem minősített disztribúciók
A fenti követelményeknek nem megfelelő jövedelem visszavonása nem minősített elosztásnak minősül, és jövedelemadónak és / vagy 10% -os korai elosztási bírságnak vethető ki. Kivételt képezhetnek kivételek, ha az alapokat felhasználják:
- Visszatérítetlen orvosi költségek. Ha az elosztást olyan visszatérítetlen orvosi költségek megfizetésére használják, amelyek meghaladják az egyén korrigált bruttó jövedelmének (AGI) 10% -át az eloszlás évében. (Ez a 10% -os szám vonatkozik a 2012 utáni kivonásokra. Ezt megelőzően az AGI 7, 5% -a volt.) Egészségbiztosítás fizetése. Ha az egyén elvesztette munkáját. Minősített felsőoktatási költségek fedezésére. Ha az elosztás a Roth IRA tulajdonosának és / vagy hozzátartozóinak a képzett felsőoktatási költségeire irányul. Ezek a képesített oktatási költségek a tandíjak, a díjak, a könyvek, a kellékek és a hallgatók felvételéhez vagy a támogatható oktatási intézményben való részvételéhez szükséges eszközök, amelyeket a visszavonás évében kell felhasználni. Szülési vagy örökbefogadási költségek. Legfeljebb 5000 dollár, ha a rendezvénytől számított egy éven belül megtörténik.
Van még egy kiskapu a jövedelmeknél: Ha csak a folyó adóévben befizetett hozzájárulásainak összegét vonja vissza - ideértve az e járulékokból származó bevételeket is -, akkor úgy kezelik, mintha soha nem tették volna meg. Ha 5000 dollár járulékot fizet a folyó évben, és ezek az alapok 500 dollár bevételt generálnak, akkor visszavonhatja a teljes 5500 dollár adó- és büntetést, ha az elosztást az adóbevallás benyújtásának határideje előtt veszik igénybe.
Roth IRA vs. hagyományos IRA
Az, hogy a Roth IRA előnyösebb-e, mint a hagyományos IRA, az ügyvéd adószáma, a nyugdíjazáskor várható adó mértéke és a személyes preferencia függ.
Azok a magánszemélyek, akik várhatóan magasabb adószintekbe kerülnek, ha nyugdíjba vonulnak, a Roth IRA-t kedvezőbbnek találhatják, mivel a nyugdíjazáskor kerülendő teljes adó meghaladja a jelenlegi fizetett jövedelemadót. Ezért a fiatalabb és alacsonyabb jövedelmű munkavállalók részesülhetnek a legjobban a Roth IRA-ból. Valójában azáltal, hogy az élet korai szakaszában megtakarít egy IRA-val, a befektetők a legtöbbet élvezik az összetett kamat hógolyózásának hatásával: Az Ön befektetése és bevételei újrabefektetésre kerülnek, és több bevételt generálnak, amelyeket újrabefektetnek és így tovább.
Fontolja meg a Roth megnyitását a hagyományos IRA felett, ha jobban érdekli az adómentes jövedelem nyugdíjba vonulásakor, mint az adólevonás most, amikor járulékot fizet.
Természetesen, még akkor is, ha arra számít, hogy alacsonyabb adókulcs van a nyugdíjazáskor, továbbra is élvezheti adómentes jövedelemáramát Roth-ból. Nem a legrosszabb ötlet a világon.
Azok, akiknek nincs szükségük Roth IRA vagyonuk nyugdíjba vonulására, hagyhatják a pénzt határozatlan időre történő felhalmozásra, és halál esetén adómentesen adhatják el az örökösöknek. Még ennél is jobb, ha a kedvezményezettnek az örökölt IRA-tól kell osztalékot fizetnie, akkor az adóhalasztást meghosszabbíthatja azáltal, hogy egy évtizedre folyósítja a kifizetéseket, és egyes speciális esetekben élettartamára. A hagyományos IRA kedvezményezettek viszont adót fizetnek az elosztások után. Ezenkívül a házastársak átadhatják az örökölt IRA-t egy új számlára, és nem kell, hogy 72 éves korukig kezdjenek elosztásokat.
Néhányan nyitnak vagy konvertálnak Roth IRA-kba, mert attól tartanak, hogy a jövőben növekedni fognak az adók, és ez a számla lehetővé teszi számukra, hogy rögzítsék a jelenlegi adómértékeket az átváltások egyenlegén. Az olyan vezetők és más magasan kompenzált alkalmazottak, akik munkáltatóik révén képesek hozzájárulni a Roth-i nyugdíjba vonulási tervhez, beilleszthetik ezeket a terveket Roth IRA-kba adókövetkezmények nélkül, és akkor elkerülhetik, hogy kötelező minimális kifizetéseket vállaljanak, amikor a 72 éves korukra forduljanak. tanácsok az IRA brókereknél.
Cikk források
A Investopedia előírja, hogy az írók elsődleges forrásokat használják munkájuk támogatására. Ezek közé tartoznak a fehér könyvek, a kormányzati adatok, az eredeti jelentések és az ipari szakértőkkel készített interjúk. Adott esetben hivatkozunk más neves kiadók eredeti kutatásaira is. Többet megtudhat azokról a szabványokról, amelyeket szerkesztési irányelveinkben követünk pontos, elfogulatlan tartalom előállítása során.-
Internal Revenue Service. "A Roth IRA hozzájárulások összege, amelyet 2019-re tehetsz be." Kiegészítve 2019. október 10-én.
-
Internal Revenue Service. "Nyugdíjas témák - az IRA hozzájárulási korlátai." Kiegészítve 2019. október 10-én.
-
Internal Revenue Service. "590-A (2018) publikáció, Hozzájárulások az egyéni nyugdíjba vonulási megállapodásokhoz." Kiegészítve 2019. október 10-én.
-
Internal Revenue Service. "Nyugdíjazási terv és az IRA által megkövetelt minimális elosztási GYIK." Kiegészítve 2019. október 10-én.
-
Szövetségi Betétbiztosító Társaság. "Hogyan biztosítják az FDIC betéti számláimat?" Kiegészítve 2019. október 10-én.
-
Internal Revenue Service. "Nyugdíj-megtakarítási járulékkredit (Megtakarítói hitel)." Kiegészítve 2019. október 10-én.
-
Internal Revenue Service. "A 401 (k) hozzájárulás korlátja 2020-ra 19 500 dollárra növekszik; a felzárkózási határ 6500 dollárra emelkedik." Hozzáférés módja: 2019. december 18.
-
Internal Revenue Service. "590-B. Kiadás (2018), Terjesztések az egyéni nyugdíjazási megállapodásokból (IRA)." Kiegészítve 2019. október 10-én.
-
Internal Revenue Service. "557. téma: Kiegészítő adó a hagyományos és a Roth IRA-k korai eloszlásaitól." Kiegészítve 2019. október 10-én.
-
USA kongresszusa. "HR1994 - Minden közösség felállítása a 2019. évi nyugdíjkorrekciós törvényre." 113. szakasz. Hozzáférés időpontja: 2020. január 17.
-
USA kongresszusa. "HR1994 - Minden közösség felállítása a 2019. évi nyugdíjkorrekciós törvényre." 401. szakasz. Hozzáférés időpontja: 2020. január 17.
Kapcsolódó feltételek
Mi az a hagyományos IRA? A hagyományos IRA (egyedi nyugdíjazási számla) lehetővé teszi az egyéneknek, hogy adózás előtti jövedelmeiket olyan befektetések felé irányítsák, amelyek növelik az adóhalasztást. több Egyéni nyugdíjszámla (IRA) Az egyéni nyugdíjszámla (IRA) egy befektetési eszköz, amelyet az egyének használnak pénzeszközök keresésére és elkülönítésére nyugdíjalapok megtakarításához. tovább Az ötéves szabály megértése Az ötéves szabály a Rothból és a hagyományos IRA-kból történő kivonásokról szól. tovább Házastársi IRA A házastársi IRA olyan stratégia, amely lehetővé teszi a dolgozó házastársak számára, hogy egy nem dolgozó házastárs nevében hozzájáruljanak az IRA-hoz, hogy megkerüljék a jövedelemkövetelményeket. további IRA átutalás Az IRA átutalás egy pénzeszközök átutalása az egyéni nyugdíjszámláról (IRA) egy másik nyugdíjszámlára, brókerszámlára vagy bankszámlára. több nem képesített disztribúció A nem képesített disztribúció utalhat a korai elosztásra egy Roth IRA-tól, vagy egy oktatási megtakarítási számláról, ha szükséges. további partner linkekkapcsolódó cikkek
Roth IRA
Roth IRA közreműködési szabályok: Az átfogó útmutató
Roth IRA
Hogyan működik egy Roth IRA nyugdíjba vonulás után?
Roth IRA
Érdemes várni: a Roth IRA ötéves szabálya
IRA
A Roth IRA-ból származó bevételek számítanak-e a jövedelem felé?
IRA
Hogyan adóztatják az IRA kivonását?
Roth IRA
Roth IRA Vs. Hagyományos IRA: Mi a különbség?
