Azok az ügyfelek, akik világszintű vagyonuk komplex vagy specifikus eloszlatására törekszenek, gyakran élő vagyonkezelő alapokat választanak választott eszközként. Ezek a sokoldalú eszközök sokféle előnyt és védelmet nyújthatnak a felhasználók számára, amelyek biztosítják, hogy pénzügyi igényeik és igényeik hatékony módon teljesüljenek életük során és halála után is.
Visszavonható vagyonkezelői alkotmány
A vagyonkezelés, definíció szerint, egy ügyvéd által létrehozott jogi eszköz. A vagyonkezelés a vállalatra hasonlít, mivel egy különálló egység, amely ingatlanokat birtokolhat, vásárolhat, értékesíthet, birtokolhat és kezelhet egy adott utasításkészlet szerint. Saját adószámmal rendelkezik, és önálló egységként adóztatható, vagy átadási eszközként felépíthető, amely a vagyonkezelő vagyon által generált összes adóköteles jövedelmet átadja az adományozónak. Általában ez a visszavonható vagyonkezelő társaságok esetében, mivel a vagyonkezelő társaságok adómértéke az adókatalógusban a legmagasabb.
Jellemzően négy fél vesz részt a bizalmon:
- Az adományozó az a személy, aki megteremti a bizalmat (azzal, hogy ügyvédet fizet annak megtervezésére), majd pénzeszközt vagy vagyont a vagyonkezelő számlára helyezi be. A tárgyi vagyont egyszerűen átnevezik a vagyon nevében. A megbízottat az adományozó nevezi ki a vagyonkezelésben lévő vagyonkezelés felügyeletéhez, és kövesse az utasításokat, amelyeket az adományozó írt a vagyonkezelőbe. A kedvezményezett a akit az eszközöket kezelnek. Az ügyvéd vagy egy másik fél, amely maga a bizalmi okmányt készíti.Az adományozó, a vagyonkezelő és a kedvezményezett (legalábbis az elsődleges kedvezményezett) sok esetben lehet ugyanaz a személy.
Valamennyi vagyon visszavonható vagy visszavonhatatlan. Az előző típus lehetővé teszi az adományozó számára, hogy megváltoztassa a vagyonkezelési utasításokat, kivegye az eszközöket a vagyonból és megszüntesse azt. A visszavonhatatlan alapokat úgy hívják, mert a bennük lévő eszközöket senki sem tudja eltávolítani. A beírt utasítások szintén nem változtathatók meg. A legtöbb visszavonható vagyonkezelő társaság visszavont visszavonható vagyonkezelő alapnak nevezik, mert akkor jönnek létre, amikor az adományozó még mindig él.
A visszavonható alapok előnyei és hátrányai
A visszavonható vagyonkezelők lehetővé tehetik a megbízóik számára az eszközök eloszlását olyan módon, amelyet rendkívül nehéz akarattal megtenni. Az összes vagyont, amelyet visszavonható vagyonkezelői alapokba helyeznek be, feltétel nélkül mentesítik a bizonyítási eljárás alól, ami jelentősen egyszerűsítheti és felgyorsíthatja az ingatlantervezési folyamatot. A vagyonkezelő társaságokban lévő eszközök általában szintén mentesülnek a hitelezőktől és a jogi határozatoktól, amelyek hatalmas különbséget okozhatnak azok számára, akik a peres eljárás végén veszítenek.
Ezenkívül a vagyonkezelőkkel és az eszközöknek a kedvezményezetteknek történő szétszórásával kapcsolatos minden tevékenység szigorúan bizalmas jellegű, és azokat nem teszik közzé a hagyatéki bíróságok nyilvántartásában.
Elsődleges hátrányuk valószínűleg a költségeik, mivel egyes alapok ezer dollárba kerülhetnek, ha összetettek vagy összetett immateriális javakkal foglalkoznak.
A visszavonható vagyonkezelő társaságok típusai
Különböző típusú visszavonható vagyonkezelő alapok léteznek, amelyek célja a meghatározott célok elérése. Tartalmazzák:
Minősített végleges kamatjellemző (QTIP) bizalom: Ezt a típusú bizalmat általában akkor használják, amikor az adományozó elvált és újraházasodott. Az adományozó elsődleges kedvezményezettként a jelenlegi házastársat fogja nevezni, és addig fogja használni az ingatlant (például egy házat) a bizalomban, amíg él. Az ingatlant ezután kiosztják azoknak a gyermekeknek, amelyeket az adományozó a korábbi házasságból a második házastárs halálakor kapott.
Jótékonysági bizalom: Különböző típusú jótékonysági alapok működnek, amelyek nagy mennyiségű vagyont adnak jótékonysági célokra. Van jótékonysági maradvány és jótékonysági alapok, valamint jótékonysági egységek. Mindezek a bizalmak lehetővé teszik az adományozók számára, hogy jelentős jótékonysági adócsökkentéseket vonjanak le, és előnyt jelentenek a jótékonysági célokban is, amelyekbe hisznek.
Ösztönző bizalom: Ez a fajta bizalom jutalmazhatja a kedvezményezetteket monetáris vagy egyéb ösztönzőkkel, ha megfelelnek az adományozó által meghatározott bizonyos kritériumoknak. Ez magában foglalhatja oktatás megszerzését, bizonyos típusú személyek feleségül vételét vagy más célok elérését.
Vannak más típusú visszavonható vagyonkezelő társaságok is, amelyek célja a gazdag magántulajdonosok ingatlanadójának csökkentése, a földterület védelme a peres eljárásoktól és a Medicaid költekezésének stratégiájának megkönnyítése.
Alsó vonal
A visszavonható vagyonkezelői alap sok célt elérhet, és számos előnnyel járhat mind a támogatók, mind a kedvezményezettek számára. Ezek felhasználhatók a jövedelem- és ingatlanadók csökkentésére, valamint a bizonyítékok elkerülésére. Költségük változhat komplexitásuk és felhasznált számaik függvényében. Ha többet szeretne tudni a visszavonható vagyonkezelőkről és arról, hogy azok miként járhatnak Önnek, látogasson el a Pénzügyi Tervezési Szövetség webhelyére a www.fpanet.org oldalon.
