Tartalomjegyzék
- Mi a vehető forgalmi arány?
- A képlet és a számítás
- Arány következtetések
- Magas követelések
- Alacsony követelések
- Az arány követése
- Követelések és eszközforgalom
- Az arány korlátozásai
- Példa a követelések forgalmára
Mi a követelések forgalmi aránya?
A követelések és forgalmak aránya egy számviteli mérőszám, amely a vállalat hatékonyságának számszerűsítésére szolgál az ügyfelek követeléseinek vagy pénzének beszedésében. Ez az arány megmutatja, hogy egy vállalat mennyire használja fel és kezeli az ügyfeleknek nyújtott hiteleket, és hogy milyen gyorsan behajtják vagy fizetik ki a rövid lejáratú adósságot. A követelések forgalmi mutatóját más néven a követelések forgalmi mutatójának hívják.
Követelések forgalmi aránya
A képlet és a számítás
Követelések forgalma = Átlagos követelések nettó hitelértékesítése
- Adja hozzá a kívánt időszak elején a követelések értékét az időszak végén fennálló értékhez, és ossza el az összeget kettővel. Az eredmény a nevező a képletben.Osszuk el az időszak nettó hitelértékesítését az ugyanazon időszak alatt átlagos követelésekkel. A nettó hitelértékesítés az a bevétel, amelyet az eladásból származnak, a hitel teljesítéséből levonva az ügyfelek esetleges megtérüléseit.
Kulcs elvihető
- A követelések és forgalmak aránya egy számviteli mérőszám, amely a vállalat hatékonyságának számszerűsítésére szolgál az ügyfelek követeléseinek vagy pénzének beszedésében. A magas követelések forgalmi aránya azt jelzi, hogy a társaság eredményes beszedése hatékony, és hogy a társaság nagy arányban rendelkezik olyan minőségi ügyfelekkel, akik gyorsan fizetik meg adósságaikat. Az alacsony követelési forgalom aránya annak oka lehet, hogy egy társaság rossz beszedési eljárással jár, rossz hitelpolitikák, vagy olyan ügyfelek, amelyek pénzügyi szempontból nem életképesek vagy hitelképesek. A társaság követeléseinek forgalmi arányát nyomon kell követni és nyomon kell követni annak meghatározása érdekében, hogy az idő múlásával alakul-e trend vagy minta.
Követelések forgalmi arányának következtetései
A követeléseket vezetõ társaságok közvetetten kamatmentes hiteleket nyújtanak ügyfeleiknek, mivel a követelések kamat nélkül tartoznak pénzre. Ha egy vállalkozás eladást generál egy ügyfél számára, akkor 30 vagy 60 napos időtartamot is meghosszabbíthat, azaz az ügyfélnek 30–60 nap áll fizetnie a termékért.
A követelések forgalmi mutatója azt a hatékonyságot méri, amellyel a társaság beszedheti követeléseit, vagy azt a hiteleket, amelyet az ügyfeleknek nyújtott. Ez az arány azt is méri, hogy hányszor konvertálják a társaság követeléseit készpénzre egy adott időszakban. A követelések forgalmi arányát éves, negyedéves vagy havi alapon lehet kiszámítani.
Magas követelések
A magas követelésforgalom mutathatja, hogy a társaság eredményes beszedése hatékony, és hogy a társaság magas színvonalú ügyfelekkel rendelkezik, akik gyorsan fizetik meg adósságaikat. A magas követelésforgalom mutathatja azt is, hogy egy társaság pénzforgalmi alapon működik.
A magas arány azt is sugallhatja, hogy egy vállalat konzervatív, amikor ügyfeleknek nyújt hitelt. A konzervatív hitelpolitika hasznos lehet, mivel segítheti a társaságot abban, hogy elkerüljék a hitelnyújtást azon ügyfelek számára, akik esetleg nem tudnak fizetni időben.
Másrészről, ha a társaság hitelpolitikája túl konzervatív, akkor a potenciális ügyfeleket kiszoríthatja a versenytől, aki hitelt nyújt. Ha egy vállalat veszít ügyfeleket vagy lassú növekedést szenved, lehet, hogy jobban lazítják hitelpolitikájukat az eladások javítása érdekében, annak ellenére, hogy ez alacsonyabb vevőköveteléseket eredményez.
Alacsony követelések
Alacsony követelésforgalmi arányt okozhat egy olyan társaság, amelynek rossz beszedési folyamata van, rossz hitelpolitikája van, vagy pénzügyi szempontból nem életképes vagy hitelképességű ügyfelek.
Az alacsony forgalom arány általában azt jelenti, hogy a társaságnak újra kell értékelnie hitelpolitikáját, hogy biztosítsa a követelések időben történő beszedését. Ha azonban egy alacsony arányú társaság javítja a beszedési folyamatot, készpénzbeáramláshoz vezethet a régi hitel vagy követelések behajtása miatt.
Követelések követése forgalmi arány
A társaság követeléseinek forgalmi arányát nyomon kell követni és nyomon kell követni annak meghatározása érdekében, hogy az idő múlásával alakul-e trend vagy minta. A vállalatok emellett nyomon követhetik és összekapcsolhatják a követelések behajtását a jövedelmekkel, hogy meghatározzák a vállalat hitelezési gyakorlatának a jövedelmezőségre gyakorolt hatását.
A befektetők számára fontos, hogy összehasonlítsák az ugyanazon iparágon belüli több vállalat követeléseinek forgalmát, hogy megértsék, mi az adott ágazat normál vagy átlagos forgalmi aránya. Ha az egyik társaság sokkal magasabb követelési forgalommal rendelkezik, mint a másik, akkor biztonságosabb befektetésnek bizonyulhat.
Követelések és az eszközforgalom aránya
Az eszközforgalom aránya a vállalat eladásainak vagy bevételeinek az eszközértékéhez viszonyított értékét méri. Az eszközforgalom mutatója annak a hatékonyságnak a mutatója, amellyel a társaság eszközeit bevételszerzésre használja. Minél nagyobb az eszközforgalom, annál hatékonyabb a társaság. Ezzel szemben, ha egy társaság alacsony eszközforgalmi mutatóval rendelkezik, ez azt jelzi, hogy nem használja hatékonyan eszközeit értékesítés generálására.
A követelések és forgalmak aránya méri a társaság hatékonyságát az ügyfelek követeléseinek vagy pénzének beszedésében. Ez az arány megmutatja, hogy egy vállalat mennyire használja fel és kezeli az ügyfeleknek nyújtott hiteleket, és hogy milyen gyorsan behajtja vagy fizeti ki a rövid lejáratú adósságot.
A követelések forgalmi arányának korlátozásai
Mint minden vállalkozás hatékonyságát mérő mutató, a követelések forgalmi aránya korlátozásokkal jár, amelyeket minden befektetőnek figyelembe kell vennie, mielőtt felhasználná.
A figyelembe veendő korlátozás az, hogy egyes vállalatok a forgalom arányának kiszámításakor a teljes értékesítés helyett a nettó eladást veszik figyelembe, ami felfújja az eredményeket. Noha ezt nem feltétlenül kell szándékosan félrevezetni, a befektetőknek meg kell próbálniuk megbizonyosodni arról, hogy egy társaság hogyan számítja ki az arányt, vagy kiszámítja az arányt függetlenül.
A forgalom arányának további korlátozása az, hogy a követelések drasztikusan változhatnak az év során. Például a szezonális vállalatok esetében valószínűleg magas követelésekkel járnak időszakok, esetleg alacsony a forgalom aránya, és olyan időszakokban, amikor a követelések kevesebbek, könnyebben kezelhetők és összegyűjthetők.
Más szavakkal, ha egy befektető a követelések forgalmi mutatójának önkényes kiszámításához kiindulási és végpontot választ, az arány nem tükrözi a társaság hatékonyságát a hitel kibocsátásában és beszedésében. Mint ilyen, az átlagos követelés kiszámításakor kiválasztott kezdő és záró értékeket körültekintően kell kiválasztani, hogy pontosan tükrözzék a vállalat teljesítményét. A befektetők átlagosan beszámolhatnak minden hónapban követelést egy 12 hónapos időszak alatt, hogy enyhítsék a szezonális hiányosságokat.
A forgalom arányát bármilyen összehasonlítással meg kell vizsgálni olyan vállalkozásokkal, amelyek ugyanazon iparágban működnek, és ideális esetben hasonló üzleti modellekkel rendelkeznek. A különböző méretű vállalatoknak gyakran nagyon eltérő tőkeszerkezetük van, ami nagyban befolyásolhatja a forgalom kiszámítását, és ugyanez igaz a különféle iparágakban működő vállalatokra.
Végül, az alacsony követelésforgalom nem feltétlenül jelenti azt, hogy hiányzik a vállalkozás hitelkiadása és adóssággyűjtése. Például, ha a társaság disztribúciója rosszul működik, akkor előfordulhat, hogy nem tudja megfelelő időben kiszállítani a megfelelő árut az ügyfeleknek. Ennek eredményeként az ügyfelek késleltethetik a követelés kifizetését, ami csökkentené a társaság követeléseinek forgalmát.
Példa követelések forgalomaránya
Tegyük fel, hogy az A társaság a következő pénzügyi eredményekkel rendelkezik az évre vonatkozóan:
- Nettó hitelértékesítés: 800 000 USD 64 000 USD követelésekkel január 1-jén vagy az év elején 72 000 USD követelések követelésekkel december 31-én vagy az év végén
A követelések forgalmi arányát a következő módon tudjuk kiszámítani:
ACR = 2 $ 64 000 + $ 72 000 = 68 000 USDARTR = 68 000 USD 800 000 = 11, 76hol: ACR = átlagos követelésekARTR = követelések követeléseinek forgalma
Ezt az arányt úgy értelmezhetjük, hogy az A társaság átlagosan 11, 76-szor beszedte követeléseit abban az évben. Más szavakkal: a társaság abban az évben 11, 76-szor konvertálta követeléseit készpénzre. A vállalat összehasonlíthat néhány évet annak megállapítása érdekében, hogy a 11.76 javulás vagy jelzi-e a lassabb begyűjtési folyamatot.
A társaság meghatározhatja a követelések átlagos időtartamát vagy azt is, hogy az év során hány napot igényel a beszedés. A fenti példánkban a 11, 76 arányt 365 napra osztjuk, hogy az átlagos időtartamot kapjuk. A követelések átlagos forgalma napokban 365 / 11, 76 vagy 31, 04 nap lenne.
Az A társaság esetében az ügyfelek átlagosan 31 napot vesznek igénybe a tartozások kifizetéséért. Ha a társaság 30 napos fizetési politikát alkalmazott ügyfelei számára, akkor a követelések átlagos forgalma azt mutatja, hogy az ügyfelek átlagosan egy nappal késnek.
Egy társaság javíthatja forgalmát, ha változtatásokat hajt végre a beszedési folyamatában. A társaságok kedvezményeket is kínálhatnak ügyfeleiknek a korai fizetéshez. A vállalatok számára fontos, hogy ismerjék a követelések forgalmát, mivel az közvetlenül kapcsolódik ahhoz, hogy mennyi készpénzt tudnak fizetni rövid lejáratú kötelezettségeik teljesítésére.
