Mi az a minősített befektetés?
A minősített beruházás adózás előtti jövedelemmel vásárolt beruházásra vonatkozik, általában a nyugdíjazási tervhez való hozzájárulás formájában. A minősített befektetések vásárlásához felhasznált alapok addig nem kerülnek adóztatásra, amíg a befektető vissza nem vonja őket.
Hogyan működik a minősített befektetés?
A minősített befektetések arra ösztönzik az egyéneket, hogy hozzájáruljanak bizonyos típusú megtakarítási számlákhoz az adók halasztásával, amíg a befektető vissza nem vonja a pénzeszközöket. A minősített számlákhoz való hozzájárulások csökkentik az egyén adóköteles jövedelmét egy adott évben, vonzóbbá téve a befektetést, mint a nem minősített számlához hasonló hasonló befektetés.
Példa minősített befektetésre
A magas jövedelmű személyek esetében a jövedelemadóztatás elhalasztása a nyugdíjalapból történő elosztásig potenciálisan megtakarítást eredményezhet pár szempontból. Vegyünk például egy házaspárt, amelynek bruttó jövedelme éppen az áttörési pont fölött magasabb adószintet jelentene. 2020-ban egy házaspár, aki együttesen nyújt be bejelentést, az adó mértéke 24% -ról 32% -ra emelkedik, ha a jövedelme 326 600 dollárt meghalad. Mivel az IRS marginális adómértékeket alkalmaz, a pár 2020-ban elért jövedelme 80 250 és 171 050 dollár között 24% lesz.
Tegyük fel, hogy az egyes házastársak munkáltatói 401 (k) tervet kínáltak, és a házaspár maximalizálta az éves hozzájárulását. A 2020-ban a 401 (k) tervhez hozzájáruló egyének általános korlátja 19 500 dollár, tehát a pár 39 000 dollárra képes becsülni adóköteles jövedelmét, így a teljes szám 326 600 dollárról 287 600 dollárra csökkentve, kényelmesen a 24% -os adószinten belül.
Nyugdíjba vonulás után a pár által az osztalék után fizetendő adók megfelelnek a nyugdíjazás utáni jövedelmüknek, amely valószínűleg egy kicsit kevesebb lesz, mint a kombinált fizetésük. Amennyiben nyugdíjazási eloszlásaik nem haladják meg a magasabb jövedelemadó-szintek küszöbértékét, profitálnak a jelenlegi fizetendő marginális kamatlábak és a jövőben fizetendő alacsonyabb marginális kamatlábak közötti különbségből.
Roth IRA-k összehasonlítva a minősített befektetésekkel
Az adóhalasztott státusra jogosult befektetések tipikusan a járadékokat, részvényeket, kötvényeket, IRA-kat, regisztrált nyugdíj-megtakarítási terveket (RRSP) és bizonyos típusú vagyonkezelőket tartalmaznak. A hagyományos IRA-k és az önálló vállalkozókra irányuló változatok, például a SEP és a SIMPLE IRA tervek, mindegyike a minősített befektetések kategóriájába tartozik.
A Roth IRA-k azonban kissé másképp működnek. Amikor az emberek hozzájárulnak a Roth IRA-khoz, adózást követő jövedelmet használnak fel. Ahol a minősített befektetések adókedvezményeket kínálnak az adófizetés elhalasztásával, a Roth IRA-k adókedvezményt kínálnak azzal, hogy lehetővé teszik a befektetőknek, hogy előre fizetjenek adót a befektetési alapjaikért cserébe a minősített disztribúciókért. Roth IRA szerint bizonyos kritériumoknak megfelelő disztribúciók elkerülhetik a további adóztatást, kiküszöbölve a befizetett alapok felértékelődését.
