Tartalomjegyzék
- Mi az egészségmegtakarítási számla?
- Hogyan működik a HSA
- HSA minősítés
- A HSA adókedvezményei
- HSA alapján engedélyezett visszavonások
- HSA hozzájárulási szabályok
- HSA vs rugalmas megtakarítási számla
Mi az egészségmegtakarítási számla?
Az egészségmegtakarítási számla (HSA) olyan adókedvezményes számla, amelyet olyan magánszemélyek számára hoztak létre, akikre nagy levonható egészségügyi tervek (HDHP) vonatkoznak, hogy megtakarítsák azokat az egészségügyi költségeket, amelyeket a HDHP nem fedez. A járulékokat az egyén vagy az egyén munkáltatója végzi a számlára, és évente nem haladhatja meg a maximális összeget. A járulékokat idővel befektetik és felhasználhatják az egészségügyi ellátás költségeinek fedezésére, amelyek magukban foglalják a legtöbb orvosi ellátást, például a fogorvosi, látási és vény nélkül kapható gyógyszereket.
Hogyan működik a HSA
Az egészségmegtakarítási számla az egyik módja annak, hogy az egyének csökkentsék a költségeket, ha nagy levonásokkal szembesülnek. Levonható a biztosítási igény azon része, amelyet a biztosított a zsebéből fizet. Annak érdekében, hogy maguknak vagy családjaiknak megnyissák és hozzájáruljanak a HSA-hoz, az egyénnek rendelkeznie kell HSA-kompatibilis, nagymértékben levonható egészségügyi tervvel (HDHP). A HDHP olyan biztosítási terv, amelynek éves levonhatósága magasabb, mint a tipikus egészségügyi tervekkel.
A HSA-támogatásra jogosult HDHP-knek 2019-ben évente legfeljebb 6750 dollárt kell fizetni az egyedüli lefedettség és 15 800 dollárt a család lefedettségétől. 1350 USD (2020-ban 1400 USD) az egyedülállók számára és 2700 USD a családok számára (2800 USD 2020-ban).
Ha az egyén kifizette a követelés azon részét, amelyért felelősek, a biztosító társaság fedezi a fennmaradó részt, a szerződésben meghatározottak szerint. Például a HDHP keretében egy 1500 dollár levonható személynek, aki 3500 dollárért orvosi igényt nyújt be, 1500 dollárt kell fizetnie, mivel a biztosító csak a többletért felel, amely 2000 dollár. Azoknak a pénzeszközöknek a kiegészítésére, amelyeket egy biztosítottnak ki kell fizetnie, egy egészségügyi megtakarítási számla (HSA) használható.
Kulcs elvihető
- Az egészségmegtakarítási számla (HSA) egy adókedvezményes számla, amely segíti az embereket az olyan egészségügyi költségek megtakarításában, amelyekre a nagy levonhatóságú egészségügyi tervek nem terjednek ki.A munkavállaló tulajdonában lévő HSA-t a munkavállaló és a munkáltató finanszírozhatja. A járulékokat idővel befektetik és felhasználhatják a képzett egészségügyi költségek fedezésére.
HSA minősítés
A HDHP-vel rendelkező személy jogosult egészségügyi megtakarítási számlára. A HSA általában párosul egy minősített HDHP-vel, és egy egészségbiztosító nyújtja. HSA számos pénzügyi intézményben is megnyitható. A HSA-hez való jogosultsághoz az adófizetõknek jogosultaknak kell lenniük, a Belsõ Bevételi Szolgálat (IRS) által elõírt követelmények szerint. A támogatható személy az, aki képesített HDHP-vel rendelkezik, nem rendelkezik más egészségügyi ellátással, nincs beiratkozott a Medicare-be, és nem függ valaki más adóbevallásától.
Bármely jogosult személy hozzájárulhat a HSA-hoz csak készpénzben. A munkavállaló tulajdonában lévő HSA-t a munkavállaló és a munkáltató finanszírozhatja. Bármely más személy, például egy családtag, szintén hozzájárulhat a támogatható személy HSA-hoz. Az önálló vállalkozók vagy munkanélküliek szintén hozzájárulhatnak a HSA-hoz, feltéve, hogy teljesítik az egészségügyi megtakarítási számla birtoklásának feltételeit.
2019-re a HSA hozzájárulásának korlátja 3500 USD az önfedezettségért. 2020-ban 50 dollárról 3550 dollárra emelkedik. A családok egyének hozzájárulhatnak akár 7000 dollárig, 2020-ig pedig 7 100 dollárig terjedhetnek. Azok az egyének, akik az adóév végéig 55 évesek, további 1000 dollár járulékot fizethetnek a HSA-khoz. A munkáltató által a HSA-hez fizetett hozzájárulások beletartoznak a limitbe. Például egy olyan személy, aki a 2019-es maximális, 3500 dolláros hozzájárulási határértéket választja, csak 2000 dollár járulhat hozzá, ha munkáltatójuk 1500 dollárt járul hozzá.
A 2019. évi HSA hozzájárulási korlát 3500 USD egy önálló fiókra és 7000 USD egy családi fiókra.
A HSA adókedvezményei
A HSA-knak számos előnye van (és hátrányai is). A HSA a legelőnyösebb a számlatulajdonosok számára, mivel a pénzeszközök adózás előtti jövedelemmel járnak a számlára. Az adózás előtti jövedelemnek az a része, amelyet egy HSA finanszírozására használnak, csökkenti az adózó teljes adóköteles jövedelmét, ami alacsonyabb adófizetési kötelezettséget jelent az egyén számára.
Ezen túlmenően a HSA-ba fizetett hozzájárulások 100% -kal adómentesek, és a számlán megszerzett kamatok adómentesek. A HSA-nak fizetett többletbefizetések azonban 6% -os adót fizetnek, és nem vonhatók le adóból. Néhány adminisztratív változás mellett a 2017. évi adócsökkentési és foglalkoztatási törvény nem érinti közvetlenül a HSA-kat.
A legnyilvánvalóbb hátrány: Önnek jó jelöltnek kell lennie a HDHP számára. Azok az egészséges emberek, akiknek korlátozott orvosi költségeik vannak, és akik részesülnek alacsonyabb díjak fizetésében, és az olyan jólétű családok, akik részesülnek az adókedvezményekben és engedhetik meg maguknak a magasabb levonások kockázatát, két csoport, amelyek jól illeszkednek ezekbe a paraméterekbe.
HSA alapján engedélyezett visszavonások
Mindaddig, amíg az egészségügyi megtakarítási számláról történő kivonást olyan minősített egészségügyi költségek fedezésére használják fel, amelyeket a HDHP nem fedez, addig a visszavont összeget nem adóztatják.
- A minősített egészségügyi költségek magukban foglalják a levonásokat, a fogorvosi szolgáltatásokat, a látásgondozást, a vényköteles gyógyszereket, a társalapú fizetéseket, a pszichiátriai kezeléseket és az egészségügyi biztosítási tervben nem szereplő egyéb képesített egészségügyi költségeket. A biztosítási díjak általában csak akkor számítanak bele a képzett egészségügyi költségekbe, ha a díjak nem Medicare vagy más egészségügyi ellátás esetén, ha 65 éves vagy annál idősebb, egészségbiztosításhoz munkanélkülieknél, munkanélküliségi kompenzáció esetén, valamint tartós ápolási biztosításra.
Ha a HSA-ból kifizetéseket hajtanak végre az egészségügyi költségek megfizetésétől eltérő okokból, akkor a visszavont összeget mind jövedelemadó, mind további 20% -os adóbüntetés terheli. A 65 éves vagy annál idősebb személyek már nem tudnak hozzájárulni a HSA-hoz, ám a számlán felhalmozódott pénzeszközöket bármilyen ráfordításra visszavonhatják a 20% -os büntetés nélkül. A jövedelemadó továbbra is vonatkozik minden nem orvosi felhasználásra.
HSA hozzájárulási szabályok
A HSA-nak fizetett hozzájárulásokat nem kell felhasználni vagy visszavonni az adóév során. A fel nem használt hozzájárulások átválthatók a következő évre. Ezenkívül a HSA hordozható, ami azt jelenti, hogy ha egy alkalmazott megváltoztatja a munkahelyét, akkor is megtarthatja HSA-ját. Ezenkívül egy HSA-terv adómentesen átvihető a túlélő házastársra a számlatulajdonos halála esetén. Hátránya, hogy a HSA-k speciális visszavonási szabályokkal és nyilvántartási terhekkel járnak, amelyeket nehéz lehet fenntartani.
HSA vs rugalmas megtakarítási számla
Az egészségmegtakarítási számlát gyakran összehasonlítják a rugalmas megtakarítási számlával (FSA). Bár mindkét számla felhasználható orvosi költségekre, közöttük vannak bizonyos alapvető különbségek. Például az FSA fel nem használt pénzeszközeit egy adott adóévben az év vége után elveszítik. Ugyanakkor, bár az évre megválasztott járulék összegét a HSA-ban dolgozó alkalmazottak az év során bármikor megváltoztathatják, az FSA számára megválasztott járulék összegét rögzítik, és csak a következő adóév elején lehet megváltoztatni.
Az egészségmegtakarítási számlákat nem szabad összekeverni az egészségügyi kiadási számlákkal, amelyeket a kanadai munkaadók használnak egészségügyi és fogászati ellátások nyújtására Kanadában lakó munkavállalóik számára.
