A jól kidolgozott ingatlanterv biztosítja, hogy az ember vagyonát az elhalálozás után zökkenőmentesen átadják választott kedvezményezettjeinek. Az ingatlanterv hiánya családi konfliktusokhoz, magasabb adóterhekhez és túlzott mértékű bizonyítási költségekhez vezethet. Míg az egyszerű akarat elengedhetetlen eleme az ingatlantervezési folyamatnak, a kifinomult terveknek tartalmazniuk kell egy vagy több alapkezelőt is.
Ez a cikk felvázolja a alapok leggyakoribb típusait, meghatározó jellemzőikkel és előnyeikkel együtt.
Kulcs elvihető
- A jól kidolgozott ingatlanterv mindig magában foglalja az egyszerű akarat párosítását és egy átgondoltan megtervezett bizalom megteremtését, annak biztosítása érdekében, hogy a kedvezményezett vagyonát zökkenőmentesen átadják szeretteinek. A szurkolók általában "visszavonhatónak" tekinthetők, azaz módosulhat a támogatói évek során, és "visszavonhatatlan", azaz nem módosíthatók vagy visszavonhatók. A vagyonkezelő társaságok általában külön adót fizetnek, ezért be kell szerezniük szövetségi azonosító számot, és éves beszámolót kell benyújtaniuk.
A vagyonkezelők alapvető jellemzői
A vagyonkezelés olyan számla, amelyet egy személy vagy szervezet kezel egy másik személy érdekében. A bizalom a következő elemeket tartalmazza:
- Adományozó: Néha telepeseknek vagy megbízóknak hívják, az adományozó olyan személyre utal, aki megteremti a bizalmat, és rendelkezik a törvényes felhatalmazással az ingatlan átruházására. Vagyonkezelő: Ez egy olyan személy vagy szervezet, aki vagyont vagyontárgyat kezel harmadik fél javára., az ingatlan ideiglenes birtoklása révén, de anélkül, hogy közvetlenül birtokba venné. A vagyonkezelőknek vagyonkezelői felelőssége az adományozó és a kedvezményezettek érdekeinek teljesítése, és hűségesen kell végrehajtaniuk a bizalmi dokumentumban felvázolt megbízásokat. Ezért kritikus fontosságú, hogy csak megbízható embereket jelöljenek ki erre a pozícióra. Kedvezményezett: Ez a párt élvezi a bizalmat. Ugyanazon vagyonkezelőnek több kedvezményezettje lehet - mindegyik jogosult lehet az eszközök eltérő összegére. Tulajdonság: Ez a vagyonkezelőben lévő eszközre vonatkozik, és tartalmazhat készpénzt, értékpapírokat, ingatlant, ékszereket, autókat és műalkotásokat. Az ilyen tulajdonságokat, amelyeket néha „megbízónak” vagy „corpusnak” is neveznek, átruházhatják a vagyonkezelőbe, miközben az adományozó még életben van, élő bizalmon keresztül. Alternatív megoldásként az eszközöket átruházhatják az örökségbeli bizalomba az adományozó meghalása után, az akarat mandátumának megfelelően. Átcserélhető bizalom: Ez a típusú bizalom megváltoztatható, ahányszor csak kívánatos, az adományozó életévében. a bizalmat soha nem lehet megváltoztatni, módosítani vagy visszavonni. Adók: Általában véve minden egyes bizottság külön adót fizet, ezért be kell szereznie egy szövetségi azonosító számot, és éves bevallást kell benyújtania. Egyes élő vagyonkezelők az adományozó adószámát használják.
A vagyonkezelők általános típusai
Itt vannak a leggyakoribb típusú bizalmak:
A Livings bízik benne
Az élő bizalmat általában az adományozó adja meg az adományozó élettartama alatt az ingatlan átadása révén a vagyonkezelőhöz. Az adományozó általában fenntartja a hatalmat a bizalom megváltoztatására vagy visszavonására. De miután az adományozó meghal, ez a bizalom visszavonhatatlanná válik, és már nem változhat meg. Ezekkel a járművekkel a vagyonkezelőknek be kell tartaniuk az alapító okmányokban megfogalmazott szabályokat, amelyek az ingatlan elosztására és az adófizetésre vonatkoznak.
Az élő alapok a következő előnyökkel járnak:
- Az adományozó által igényelt egészségügyi ellátás / élettartamra vonatkozó rendelkezésekVédelem a támogatók és a kedvezményezettek tehetetlensége ellenA hitelesítési késedelmek és költségek kiküszöbölése vagy csökkentéseA vagyonkezelők könnyű egymás utániA kedvezményezettek azonnali hozzáférése a jövedelemhez és a tőkéhezAdatvédelem olyan helyzetekben, amikor az állam megköveteli vagyonleltár készítését
Az élő bizalom a következő korlátozásokkal rendelkezik:
- Ingatlan megnevezése: Egyes esetekben egy darab ingatlant ki kell zárni a vagyonkezelőből. Például olyan államokban, mint Florida, az elsődleges lakóingatlanokat "háztartási mentesség" védi a hitelezőktől, de ha az elsődleges lakóhely bizalommal bír, a háztulajdonos átadhatja ezt a hitelezővédelmet. Ilyen esetekben az átruházás felhasználható az eszközök vagyonba történő átruházásának összehangolására, miután az adományozó meghalt. Hitelezői állítások: Az élő bizalom általában nem nyújt védelmet a hitelezők követeléseivel szemben, mivel a vagyonkezelő úgy tekintik, hogy a vagyonkezelő vagyonának tulajdonosa legyen, mivel az adományozó bármikor visszavonhatja a vagyonkezelőt. Adók: A vagyonkezelő által megszerzett összes jövedelem az adós személyi adóbevallásában adóztatandó, mintha az ingatlan soha nem volt volna átkerült a bizalomba.
Szövetségi bizalmak
A végrendeletbeli bizalmat, amelyet néha „akarat szerinti bizalomnak” hívnak, akarat hoz létre, miután az adományozó meghal. Az ilyen típusú bizalom a következő ingatlantervezési célokat valósítja meg:
- Vagyon megőrzése egy korábbi házasságból származó gyermekek számáraA házastárs pénzügyi jövőjének védelme az egész életen át tartó jövedelem biztosítása révénEllenőrizve, hogy a különleges szükségletekkel rendelkező kedvezményezettek gondoskodjanak jótékonysági szervezeteknek történő adományozásról
Visszavonhatatlan életbiztosítási bizalom
A visszavonhatatlan életbiztosítási bizalom (ILIT) a gazdag család ingatlantervének szerves része. A szövetségi kormány jelenleg 2 millió dolláros ingatlan adómentességet biztosít az egyének számára. A birtoknak az ezen összeg feletti bármely részét azonban akár 45% -kal lehet adóztatni. Tehát a 2 millió dollárnál nagyobb alkalmazható kizárást tartalmazó ingatlanok esetében az életbiztosítás felbecsülhetetlen értékű eszköz lehet az ingatlantervezési csomagban. Az ILITs az adományozó számára rugalmas tervezési megközelítést és adómegtakarítási technikát kínál, lehetővé téve az életbiztosításból származó bevételek kizárását mind az első házastárs halála, mind a túlélő házastárs öröksége alapján.
Az ILIT-t életbiztosítási kötvénnyel finanszírozzák, ahol a vagyonkezelő mind a kötvény tulajdonosává, mind kedvezményezettjévé válik, de az adományozó örökösei továbbra is maga a bizalom kedvezményezettjei lehetnek. Ahhoz, hogy ez a terv érvényes legyen, a biztosítónak három évet kell élnie a biztosítás átruházásától számítva, különben a biztosítási bevételt nem zárják ki a biztosító birtokából.
Jótékonysági maradványtőke
A jótékonysági fennmaradó bizalom (CRT) hatékony ingatlantervezési eszköz, amely elérhető mindenkinek, aki alacsony alapon értékelt vagyontárgyakkal rendelkezik, mint például részvények vagy ingatlan. A bizalom elismert eszközökkel történő finanszírozása lehetővé teszi az adományozók számára, hogy az eszközöket tőkenyereség-adó felszámítása nélkül értékesítsék.
Minősített belföldi bizalom
Ez a különleges bizalom lehetővé teszi, hogy a nem állampolgárságú házastársak élvezhessék a házassági levonást, amelyet általában más házaspároknak nyújtanak.
Alsó vonal
Az ingatlantervezés egy összetett folyamat, amely professzionális felügyeletet igényel annak biztosítása érdekében, hogy szeretteit gondozza halála után. A vagyonkezelői alapok jó utat tudnak elérni az Ön kívánságainak hatékony végrehajtásában.
