Mi az a személyes pénzügyi kimutatás?
A személyes pénzügyi kimutatás egy dokumentum vagy táblázat, amely felvázolja az egyén pénzügyi helyzetét egy adott időpontban. A személyes pénzügyi kimutatás általában általános információkat tartalmaz az egyénről, például név és cím, valamint az összes eszköz és forrás bontása.
Az állítás hasznos a célok és a vagyon nyomon követésében. Ez szintén gyakran szükséges hitelképezéskor.
Kulcs elvihető
- A személyes pénzügyi kimutatás felsorolja az egyének vagy pár összes eszközét és kötelezettségét. Kivonja az eszközökből a kötelezettségeket a nettó vagyon megtekintéséhez. A pozitív nettó vagyon azt mutatja, hogy az embernek több eszköze van, mint kötelezettségeinek. A vagyon változhat az idő múlásával, mivel az eszköz és a forrás értéke megváltozik.A személyes pénzügyi kimutatások segítenek a vagyon és a célok nyomon követésében, valamint a hitel igénylésében.A jövedelem és a költségek ide tartoznak, de ideális esetben ezeket egy külön, az eredménykimutatásnak nevezett lapra helyezik.
A személyes pénzügyi kimutatás megértése
A pénzügyi kimutatás elkészíthető vállalkozás vagy magánszemély számára. A kimutatás bemutatja a kimutatásban megnevezett szervezet pénzügyi helyzetét. Az egyén pénzügyi kimutatását személyes pénzügyi kimutatásnak nevezik, és a társasági kimutatások egyszerűbb változata.
Az egyén pénzügyi kimutatása megmutatja nettó vagyonát, amely az eszközök levonva a forrásokat. A nettó vagyon azt tükrözi, hogy az egyénnek mi lesz készpénzben, ha minden eszközt eladta és tartozásait megfizette.
Ha a kötelezettségek meghaladják a személyes pénzügyi kimutatásban szereplő eszközöket, akkor az egyén negatív nettó vagyonnal rendelkezik. Ha az egyénnek több eszköze van, mint kötelezettségeinek, akkor pozitív nettó értéke van.
A személyes pénzügyi kimutatásokat leggyakrabban akkor használják, amikor az egyén hitelkérelmet kér, például kölcsönöket vagy jelzálogkölcsönt. A pénzügyi kimutatás lehetővé teszi a hiteltulajdonosok számára, hogy könnyen betekintést nyerjenek a kérelmező pénzügyi helyzetébe, hogy megalapozott hitelinformációs döntést hozzanak. Sok esetben az egyént vagy a házaspárt felkérhetik, hogy adjon személyes garanciát a hitel egy részére, vagy esetleg a személyes vagyon részét zálogjogként fedezze fel a kölcsön garantálása érdekében.
A személyes pénzügyi kimutatások időbeli összehasonlításával az egyén meg tudja állapítani, hogyan javul vagy romlik pénzügyi állapotuk.
Mi szerepel a személyes pénzügyi kimutatásban?
A személyes pénzügyi kimutatást eszközökre és forrásokra bontják. Az eszközök tartalmazzák a csekken vagy megtakarítási számlán tartott értékpapírok és pénzeszközök, nyugdíjszámlák, kereskedési számlák és ingatlanok értékét.
A kötelezettségek magukban foglalják az egyén személyes hiteleit, például hitelkártya-egyenlegeket, diákhiteleket, fizetetlen adókat és jelzálogkölcsönöket. Ide tartoznak azok az adósságok is, amelyek valakivel közösen tartoznak, például ha kölcsönbe adtak kölcsönöket.
A házas pár közös személyes pénzügyi kimutatást készíthet, amely bemutatja az összes tulajdonot és az adósságot.
Az üzleti élethez kapcsolódó eszközöket és kötelezettségeket általában csak a személyes pénzügyi kimutatás tartalmazza, kivéve, ha a személy közvetlenül és személyesen felel. Például az egyén személyesen garantált kölcsönt üzleti vállalkozásához. Ez hasonló a költségmeghatározáshoz, tehát ezt belefoglalnák a személyes pénzügyi kimutatásba.
A bérelt dolgok nem szerepelnek a személyes pénzügyi kimutatásokban, mivel az eszköz nem az egyén tulajdonában van. Noha, ha Ön az ingatlan tulajdonosa, és bérbe adja azt valakinek, az ingatlan értéke szerepel az eszközlistában, mert tulajdonosa.
A személyes vagyontárgyak, például bútorok és háztartási cikkek általában nem szerepelnek eszközként a személyes mérlegben, mivel ezeket az eszközöket nem lehet könnyen eladni kölcsönfizetés céljából. A jelentős értékű személyes vagyontárgyak, például ékszerek és régiségek azonban beleszámíthatók, ha az érték becsléssel igazolható.
Ha a nyilatkozatot hitel megszerzéséhez vagy az általános pénzügyi helyzet megmutatásához használja, általában a jövedelmet és a költségeket is figyelembe veszik. Ez nyomon követhető egy külön lapon, úgynevezett eredménykimutatáson. Ez magában foglalja a jövedelem minden formáját és az összes kiadást, általában havi vagy éves összegek formájában.
Példa személyes pénzügyi kimutatásra
Tegyük fel, hogy Henry meg akarja nyomon követni a nettó vagyonát, miközben a nyugdíjba vonul. Fizetett adósságait, pénzt takarított meg, fektetett be és közelebb került otthonának birtoklásához. Minden évben frissíti a nyilatkozatot, hogy lássa az elért haladást.
Tegyük fel, hogy Henry vagyona 20 000 dollár egy autóért, 200 000 dollár a házért, 300 000 dollár befektetések és 50 000 dollár készpénz és ekvivalensek. Néhány rendkívül gyűjthető bélyeget és művészetet birtokol 20 000 dollár értékben. Teljes vagyona 590 000 dollár.
Ami a kötelezettségeket illeti, Henry 5000 dollár tartozik az autóért és 50 000 dollár a házához. Hitelkártyával fizet a dolgokért, de minden hónapban kifizeti a fennmaradó összeget, így nincs egyenlege. Henry kölcsönre adta hitelt lányának, és ennek maradványa 10 000 dollár. Annak ellenére, hogy nem Henry kölcsönéből adódik, ő továbbra is felelős érte, így szerepel a nyilatkozatban. Henry kötelezettségei 65 000 dollár.
Az eszközökből levonva a kötelezettségeket, Henry nettó értéke 525 000 USD.
