Az offshore befektetéseket gyakran a médiában demonizálják, amelyek képet adnak az adócsaló befektetőkről, akik illegálisan botlik pénzüket egy homályos Karib-szigeteken található árnyékos társasággal. Noha igaz, hogy árnyékos ügyletek mindig előfordulnak, az offshore befektetések túlnyomó többsége teljesen legális.
Az offshore befektetés vázlatos hírneve ellenére legális, hatékony módszer olyan társaságokba történő befektetésre, amelyek csak az Ön országa országán kívül érhetők el.
Offshore-befektetés: áttekintés
Az offshore befektetések a befektetési stratégiák széles skálájára utalnak, amelyek kihasználják a befektető székhelye szerinti országon kívüli előnyöket. Nem hiányzik a jó hírű offshore társaságok által kínált befektetési lehetőségek, amelyek adózási szempontból megalapozottak, időben bevizsgáltak és - ami a legfontosabb - jogszerűek.
A helyzetétől függően az offshore befektetések számos előnyt kínálhatnak Önnek, beleértve adókedvezményeket, vagyonvédelmet és magánélet védelmét. Hátrányok közé tartozik a globális szintű fokozott szabályozási ellenőrzés és az offshore számlákkal járó magas költségek.
Az offshore befektetések előnyei
Számos oka van annak, hogy az emberek befektetnek offshore-ban:
Adókedvezmények
Számos ország (adóparadicsomnak nevezik) adókedvezményeket kínál a külföldi befektetők számára. Az offshore országokban a kedvező adókulcsok célja az egészséges befektetési környezet előmozdítása, amely vonzza a gazdagságon kívülre. Egy apró, nagyon kevés forrású és kis népességű ország esetében a befektetők vonzása drámaian növeli a gazdasági aktivitást.
Kulcs elvihető
- Az offshore befektetés túlmutat sok eszköze, de a leggazdagabb befektetők számára. Az előnyök között szerepelnek az adókedvezmények, az eszközvédelem, a magánélet és a befektetések szélesebb köre.
Egyszerűen fogalmazva: az offshore befektetések akkor fordulnak elő, amikor az offshore befektetők egy társaságot alapítanak egy külföldi országban. A társaság héjként működik a befektetők elszámolásaiban, megvédve őket a nagyobb adóterhektől, amelyek a saját országukban merülnének fel. Mivel a vállalat nem vesz részt helyi tevékenységekben, kevés vagy egyáltalán nem vetnek ki adót. Számos külföldi társaság adómentességet élvez, amikor az amerikai piacokon fektetnek be. Mint ilyen, a külföldi társaságokon keresztül történő befektetés határozott előnyt élvezhet a magánszemélyekkel szembeni befektetésekkel szemben.
Vagyonvédelem
Az offshore központok népszerű helyszínek az eszközök tulajdonjogának átalakításához. Alapokon, alapítványokon vagy létező társaságokon keresztül az egyedi vagyontulajdon átruházható. Sok olyan személy, aki aggódik a perekkel, a hitelezők kizárásával vagy a fennálló tartozásokat behajtó hitelezőkkel, úgy dönt, hogy vagyonának egy részét személyes vagyonából átadja egy olyan szervezetnek, amely azt hazáján kívül tartja.
A papíron történő tulajdonosi átruházások révén az egyének már nem lesznek hajlamosak lefoglalásra vagy más háztartási problémákra. Ha a vagyonkezelő amerikai lakos, akkor megbízói státusuk lehetővé teszi számukra, hogy jövedelemadó nélkül járuljanak hozzá offshore bizalmukhoz. Azonban az offshore vagyonvédelmi alap vagyonkezelőjét továbbra is adóztatják a vagyonkezelő jövedelmén (a vagyonkezelő társaság alá tartozó befektetésekből származó bevételnél), még akkor is, ha ezt a jövedelmet nem osztják szét.
Titoktartási
Számos offshore jurisdikció nyújtja a titoktartási jogszabályok kiegészítő előnyeit. Ezek az országok törvényeket fogadtak el, amelyek szigorú vállalati és banki titoktartást vezetnek be. E bizalmas adat megsértése esetén súlyos következményekkel jár a jogsértő félre. A banki titoktartás megsértésének egyik példája az ügyfelek azonosítása. A részvényesek nyilvánosságra hozatala egyes joghatóságokban megsérti a vállalati titkot.
Ez a titoktartás azonban nem jelenti azt, hogy az offshore befektetők bűnözők legyenek, akiket rejtenek. Fontos megjegyezni, hogy az offshore törvények lehetővé teszik a személyazonosság feltárását kábítószer-kereskedelem, pénzmosás vagy egyéb illegális tevékenységek egyértelmű eseteiben. Magas profilú befektető szempontjából azonban az információk, például a befektető személyazonosságának titokban tartása, míg egy állami társaság részvényeinek felhalmozása jelentős pénzügyi (és jogi) előnyt kínálhat e befektető számára. A nagy horderejű befektetők nem szeretik a nagyközönséget, mert tudják, hogy mely készletekbe fektetnek be. A többmilliós befektetők nem akarják, hogy egy csomó kis hal vásároljon ugyanazokat az állományokat, amelyeket nagy mennyiségű részvényvásárlásra céloztak meg. A kis sütés felfuttatja az árakat.
Mivel a nemzeteknek nem kötelesek elfogadniuk egy külföldi kormány törvényeit, az offshore jurisdikciók a legtöbb esetben mentesek azoktól a törvényektől, amelyeket a befektető lakóhelye esetén alkalmazni lehet. Az Egyesült Államok bíróságai joghatóságot gyakorolhatnak a benne található eszközök felett USA határok. Ezért indokolt annak biztosítása, hogy az eszközöket, amelyeket egy befektető meg akar védeni, fizikailag ne tartsák az Egyesült Államokban. Másrészt (lásd alább) a külföldi bankszámlákon tartott eszközöket továbbra is az Egyesült Államok joga szabályozza.
A befektetések diverzifikálása
Egyes országokban a rendeletek korlátozzák a polgárok nemzetközi befektetési lehetőségeit. Sok befektető úgy érzi, hogy ez a korlátozás akadályozza egy valóban diverzifikált befektetési portfólió létrehozását. Az offshore számlák sokkal rugalmasabbak, korlátlan hozzáférést biztosítva a befektetőknek a nemzetközi piacokra és az összes nagyobb tőzsdére.
Ráadásul számos lehetőség rejlik a fejlődő nemzetekben, különösen azokban, amelyek már korábban kormányzati ellenőrzés alatt álló ágazatokat privatizálnak. Kína hajlandósága egyes iparágak privatizálására, különösképpen, a befektetők a világ legnagyobb fogyasztói piacán zuhannak.
Az olyan offshore jurisdikciók, mint a Bahama-szigetek, Bermuda, a Kajmán-szigetek és a Man-sziget, népszerű helyszínek, amelyekről ismert, hogy meglehetősen biztonságos befektetési lehetőségeket kínálnak.
Hátrányai az offshore befektetések
Noha a befektetések és eszközöknek az offshore jurisdikciókban történő lakóhelyének elõnyei vannak, hátrányokat is figyelembe kell venni.
A szabályozási ellenőrzés fokozása
Az utóbbi években az Egyesült Államok kormánya egyre inkább tudatában van az offshore befektetések elveszített adóbevételeinek, és meghatározottabb és korlátozóbb törvényeket hozott létre, amelyek kiküszöbölik az adóhiányokat. Az offshore-bevételből származó bevételi bevételek mind a szabályozók, mind az adójogi kérdések középpontjában állnak.
Példa erre az USA külföldi számlaadó-megfelelési törvénye (FATCA). A FATCA megköveteli az otthoni és külföldi állampolgároktól, hogy éves jelentéseket nyújtsanak be minden külföldi számlatulajdonról.
Az Egyesült Államok Belső Bevételi Szolgálata (IRS) szerint az Egyesült Államok állampolgárait és lakosait világszerte adózik jövedelem. Ennek eredményeként azok a befektetők, akik offshore szervezeteket használnak az amerikai szövetségi jövedelemadó elkerülésére a tőkenyereség miatt, adóelkerülés ellen indíthatók. Ezért, bár az offshore társaságok alacsonyabb vállalati költségei jobb nyereséget jelenthetnek a befektetők számára, az IRS fenntartja, hogy az Egyesült Államok adófizetőinek nem szabad megkerülniük az adókat azáltal, hogy egyéni adófizetési kötelezettségüket valamilyen külföldi egységre ruházzák át.
A Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) és a Kereskedelmi Világszervezet (WTO) szintén rendelkezik olyan szabályokkal, amelyek előírják a bankok számára, hogy nyújtsanak információkat külföldi ügyfeleikről, ám minden ország eltérő módon és eltérő mértékben felel meg ezeknek a törvényeknek.
Még mindig vannak adóhiányok, de a legtöbb évről évre egyre inkább csökken.
Költség
Az offshore számlák létrehozása nem olcsó. Az egyén befektetési céljaitól és választott joghatóságától függően lehet, hogy offshore társaságot kell indítani, és ez jelenthet meredek jogi díjakat, valamint a vállalati vagy a számla regisztrációs díjakat. Egyes esetekben a befektetőknek ingatlannak (lakóhelynek) kell lenniük abban az országban, ahol offshore számlájuk van, vagy holdingtársaságot kell működtetniük.
Ezenkívül számos offshore számla minimális beruházást igényel 100 000 és 1 millió dollár között. Azok a vállalkozások, amelyek pénzt keresnek az offshore befektetések megkönnyítésére, tudják, hogy kínálatuk nagyon gazdagok, és ennek megfelelően számítanak fel díjat.
Különleges megfontolások
A világ eszközeinek és befektetéseinek több mint felét offshore joghatóságok tartják. Számos elismert társaság befektetési lehetőségeket kínál az offshore helyszíneken.
Mégis, akárcsak minden befektetési lépés, használd a józan észt és válassz egy megbízható befektetési vállalkozást. Az is jó ötlet, hogy konzultáljon egy tapasztalt és jó hírű befektetési tanácsadóval, könyvelővel és ügyvéddel, akik a nemzetközi befektetésekre szakosodtak.
