Mi az a nemteljesítő hitel?
A nemteljesítő hitel (NPL) olyan kölcsönzött pénzösszeg, amelyre az adós egy meghatározott időszakon belül nem teljesítette a tervezett kifizetéseket. Noha a nemteljesítés státusának pontos elemei az adott kölcsön feltételeitől függően változnak, a "fizetés elmulasztása" általában a tőke vagy a kamat nulla kifizetéseként határozható meg. A meghatározott időszak az iparágtól és a hitel típusától függően is változik. Általában azonban az időtartam 90 nap vagy 180 nap.
Nemteljesítő hitel
Hogyan működik egy nemteljesítő hitel
A nemteljesítő hitel (NPL) nemteljesítésben vagy közel esik a hitelképességhez. Ha a hitel nem teljesíthető, az adós esélyei lényegesen alacsonyabbak, ha azt teljes egészében visszafizeti. Ha az adós újra folytatja a kifizetéseket egy NPL-n keresztül, akkor ez újratermelő hitelké válik, még akkor is, ha az adós nem érte el az összes elmaradt összeget.
A bankügyletben a kereskedelmi kölcsönöket akkor tekintik nem teljesítőnek, ha az adós 90 napon belül vagy 90 napos határidőn belül nem teljesített kamatot vagy tőkét. A fogyasztási kölcsön esetében a 180 napos lejárt napot NPL-nek minősíti.
Kulcs elvihető
- A nemteljesítő hitel (NPL) olyan kölcsön, amelyben a hitelfelvevő egy ideje nem fizetett ki tőke- vagy kamatfizetést.A bankügyletben a kereskedelmi kölcsönök akkor tekinthetők nem teljesítőképesnek, ha a hitelfelvevő 90 napos határidővel rendelkezik.A Nemzetközi Valutaalap figyelembe veszi olyan kölcsönök, amelyek kevesebb mint 90 nap esedékessé válnak, ha nem teljesítenek, ha nagy a bizonytalanság a jövőbeni kifizetések körül.
Nemteljesítő kölcsönök típusai
Az adósság többféle módon érheti el a „nem teljesítő hitel” státuszt. Példák a NPL-re:
- Olyan kölcsön, amelyben 90 napos kamatot aktiváltak, refinanszíroztak vagy késlekedtek egy megállapodás vagy az eredeti megállapodás módosítása miatt.Kölcsön, amelynek fizetése kevesebb, mint 90 nap késik, de a hitelező már nem hisz az adósnak jövőbeni kifizetéseket teljesít.Hitel, amelyben megtörtént a tőketörlesztés lejáratának időpontja, de a hitel bizonyos része továbbra is fennáll.
A nemteljesítő kölcsönök hivatalos meghatározása
Számos nemzetközi pénzügyi hatóság külön iránymutatást kínál a nem teljesítő hitelek meghatározására.
Az Európai Központi Bank
Az Európai Központi Bank (EKB) eszköz és definíció összehasonlíthatóságot igényel az euroövezeti központi bankok közötti kockázati kitettségek értékeléséhez. Az EKB több kritériumot határoz meg, amelyek NPL besorolást okozhatnak, ha stresszteszteket végez a részt vevő bankokon.
2014-ben az EKB átfogó értékelést végzett és kritériumokat dolgozott ki a kölcsönök nemteljesítőnek való meghatározására, ha:
- 90 napos késedelem, még akkor is, ha nem teljesül fizetésképtelenség vagy értékcsökkenés az Egyesült Államok GAAP-jának és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS) bankjainak számviteli sajátosságaihoz képestKiányos a tőkekövetelmény-rendelet szerint
A 2018-ban kiadott kiegészítés meghatározta a hitelezők számára a nemteljesítő hitelek fedezésére szánt források elkülönítésének határidejét: két-hét év, attól függően, hogy a kölcsönt biztosították-e vagy sem. 2019-től az euróövezetbeli hitelezőknek továbbra is hozzávetőlegesen 990 milliárd dollár értékű nemteljesítő hitelek vannak könyveiben.
A nemteljesítő hitel (NPL) olyan kölcsön, amelyben sem kamatot, sem tőkét nem fizettek meghatározott napokon keresztül, bármilyen okból.
A Nemzetközi Pénz Alap
A Nemzetközi Valutaalap (IMF) több kritériumot is meghatároz a nem teljesítő hitel besorolására.
2005-ben az IMF a nemteljesítő hiteleket hitelként határozta meg, amelyek:
- Az adósok legalább 90 nap vagy annál hosszabb ideig nem fizettek kamatot és / vagy tőketörlesztést. A legalább 90 napos kamatfizetéseket tőkésítették, refinanszírozták vagy megállapodással késletettékA fizetések kevesebb mint 90 nappal késtek, de nagy bizonytalansággal járnak, vagy nem annak bizonyossága, hogy az adós a jövőben kifizetéseket hajt végre
