Mi az IRS 590-B kiadvány?
Az IRS 590-B kiadvány ismerteti a pénz bármilyen típusú nyugdíjszámláról (IRA) történő kivonásának adókövetkezményeit a nyugdíjba vonulás előtt vagy után. Megadja, hogy mikor nem lehet pénzbüntetni büntetés megfizetése nélkül, és mikor kell pénzt kivonnia.
Elvihető kulcsok:
- Az IRS 590-B kiadvány közli az adókat, amelyek akkor tartoznak, ha bármilyen IRA számláról pénzt vesz fel.Ha hagyományos IRA-val rendelkezik, olvassa el az 1. fejezetet. Ha Roth IRA van, lásd a 2. fejezetet.
A kiadvány három fejezetet, több mellékletet és munkalapot tartalmaz az adófizetők számára. Az 590-A. Kiadvány a nyugdíjszámlákhoz való hozzájárulás adószabályait tartalmazza.
Az IRS 590-B kiadvány megértése
Az IRA több típusa létezik, beleértve a hagyományos IRA-t és a Roth IRA-t, a SEP-t és az EGYSZERŰ IRA-t. De nagy különbség van a hagyományos és a Roth IRA között:
- A hagyományos IRA lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy évente egy bizonyos összegig járuljanak hozzá az adózás előtti jövedelemhez. A kereső azonnali adókedvezményt kap, és a számlára befizetett összeg után fizetendő adókat addig halasztják, amíg az adófizetők pénzt nem vesznek el. A Roth IRA lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy évente egy bizonyos összegig járuljanak hozzá az adózás utáni bevételekhez. A kereső előre fizet a jövedelemadót, tehát a nyugdíjba vonulás utáni kivonásokat nem adóztatják.
A felsőoktatási költségek IRA-elosztására vagy az első lakásvásárlásra nem vonatkozik a 10% -os korai visszavonási büntetés.
Az IRS 590-B közzététel célja az, hogy megmagyarázza az IRA-számlák e két típusának eltérő adóügyi következményeit:
- Az IRS 590-B kiadvány 1. és 2. fejezete ismerteti a hagyományos IRA és a Roth IRA összes szabályát. Ez fedezi, hogy mikor lehet pénzt felvenni, és milyen korban kell pénzt kivonnia. Ez magában foglalja a hagyományos IRA-kból történő korai kivonásokkal kapcsolatos szankciókat is. A 3. fejezet a természeti katasztrófák által okozott károk megtérítésére használt megengedett korai kivonásokra vonatkozik. Ezeket a kivételeket 2019-ben csak azokra az emberekre terjesztették ki, akiknek veszteségei három 2017. évi katasztrófának tulajdoníthatók, ideértve a Harvey hurrikánt, az Irma hurrikánt és a kaliforniai tűzoltókat. Még ezek is megkövetelik a pénz visszafizetését a soron belüli büntetés elkerülése érdekében. A bevezető szakasz egy táblázatot tartalmaz, amely tisztázza a hagyományos és a Roth IRA-k közötti különbségeket, az előírt elosztási szabályokat, a számlák adóztatását és a 8606. formanyomtatvány benyújtásának szabályait. űrlap, amelyet be kell nyújtani az IRA bármely típusú disztribúciójának jelentéséhez.A 4. fejezet általános információkat nyújt az adóügyi kérdésekkel kapcsolatos segítségnyújtásról. Az A. függelék egy munkalap a szükséges minimális disztribúció meghatározásához, a B. függelék pedig a kiszámítja az ajánlott minimális eloszlásokat.
Szankciók és mentességek
Figyelemmel kell kísérni az 590-B kiadványban részletezett szankciókat és azok kivételeit. Például a legtöbb korai disztribúció 10% -os büntetést von maga után. A büntetés 25% -ra növekszik, ha pénzt vonnak vissza az EGYSZERŰ IRA-ban való részvétel első két évében. A képesített felsőoktatási költségek visszavonása vagy az első lakásvásárlás azonban nem vonatkozik a szankcióra.
Egyéb kiadványok
Az IRS számos publikációval magyarázza a képesített nyugdíjazási terveket.
- Ha kisvállalkozást működtet, vagy egynél dolgozik, akkor érdekli az 560-as IRS-kiadvány: Nyugdíjazási tervek a kisvállalkozások számára. Egy másik IRS-kiadvány, a nyugdíjazási tervek adóinformációja, széles körű információt tartalmaz a nyugdíjazáshoz szükséges megtakarításokról és a nyugdíjazási terv adminisztrációjáról. A GYIK oldal rövid információkat tartalmaz a különféle IRA-król és azok adóügyi következményeiről.
