Benjamin Franklin egyszer azt mondta: "Semmi sem mondható biztosnak, kivéve a halált és az adókat." Az alapító apa híres axióma ma ugyanolyan igaz, mint a nap, amikor azt írta, ami azt jelenti, hogy a befektetőknek meg kell érteniük, amit a kormány vesz. A szövetségi kormány nemcsak a befektetési jövedelem - az osztalék, a kamat és az ingatlan bérleti díja - adója, hanem a realizált tőkenyereség is.
Az adóember is okos. A befektetők nem kerülhetik el az adókat, ha közvetett módon befektetnek befektetési alapokon, tőzsdén forgalmazott alapokon, REIT-eken vagy betéti társaságokon keresztül. Adóügyi szempontból ezek a szervezetek átláthatók. Disztribúcióik adó jellege gazdasági érdekeltségük arányában folyik a befektetőkön, és a befektetők továbbra is adófizetési kötelezettséggel tartoznak az eladásuk során keletkező tőkenyereség után.
Osztalékadó
A társaságok osztalékot fizetnek az adózás utáni nyereségből, ami azt jelenti, hogy az adózó már csökkent. Ezért kapnak részvényesek szünetet - 15% -os kedvezményes adómértéket alkalmaznak a „minősített osztalékokra”, ha a társaság lakóhelye az Egyesült Államokban vagy egy olyan országban van, amely az IRS-nek elfogadható kettős adóztatási megállapodást kötött az Egyesült Államokkal.
Kulcs elvihető
- Az adók elkerülhetetlenek a befektetés során. Az osztalékok után kivetett adó mértéke attól függ, hogy az osztalékot minősítették-e vagy nem minősítették-e, és a minősített osztalékokra átalány 15% -os adókulcs vonatkozik-e..A rövid távú tőkenyereséget 0%, 15% vagy 20% adónál kell fizetni, a jövedelem szintjétől és a bejelentési státustól függően. A befektetésekből származó kamatbevételeket általában szövetségi adó szempontjából rendes jövedelemként kezelik.
Másrészről a nem minősített osztalékokat - amelyeket más nem külföldi társaságok vagy szervezetek fizetnek, amelyek nem minõsített jövedelmet kapnak (például a befektetési alap birtokában lévõ kötvények kamatáért fizetett osztalék) - rendes jövedelemadó-kulcsokkal adóztatják, amelyek általában magasabbak.
A részvényesek csak akkor élvezhetik a kedvezményes adómértéket, ha legalább 61 napig rendelkeznek részvényekkel a 121 napos időszak alatt, az 60 nappal az ex-osztalékot megelőzően. Ezenkívül nem számítanak azok a napok, amelyekben a címzett veszteségkockázata csökken (eladási opción keresztül, ugyanazon részvény rövid eladása a dobozhoz, vagy például a legtöbb pénzbeni vételi opció eladása). a minimális tartási időszak felé.
- 1. eset: Az a befektető, aki szövetségi jövedelemadót fizet 35% -os határérték mellett, és elfogadható 500 dolláros osztalékot kap az adóköteles számlán több éven át tartott részvényektől, 75 dollár adóval tartozik. Ha az osztalék nem minősül, vagy a befektető nem teljesítette a minimális részesedési időszakot, akkor az adó 175 USD.
A befektetők csökkenthetik az adócsalást, ha eszközöket, például külföldi részvényeket és adóköteles kötvény-befektetési alapokat tartanak adóhalasztott számlán, mint például IRA vagy 401 (k), és a hazai készleteket rendszeres brókerszámlájuk tartják.
Kamatadó
A szövetségi kormány a legtöbb kamatot rendes jövedelemadónak tekinti, amely adóköteles, a befektető által fizetett peremtól függetlenül. Még a nullkuponos kötvények sem menekülnek el. Noha a befektetők a lejáratig nem kapnak készpénzt nullkuponos kötvényekkel, adót kell fizetniük ezen értékpapírok éves felhalmozódásakor, amelyet a kibocsátás napján a lejáratra számított hozammal számolnak.
A kivétel? Az amerikai államok és az önkormányzatok által kibocsátott kötvények kamatai, amelyek nagy része mentesül a szövetségi jövedelemadó alól. A befektetők megszabadulhatnak az állami jövedelemadóktól a kamatok miatt is. Például az amerikai kincstári értékpapírok mentesülnek az állami jövedelemadó alól, míg a legtöbb állam nem adóztat kamatot az állami szervezetek által kibocsátott önkormányzati kötvényekre.
A magasabb adószintek alá eső befektetők gyakran inkább önkormányzati kötvényeket tartanak, mint más kötvények adóköteles számláikon. Annak ellenére, hogy az önkormányzatok alacsonyabb nominális kamatlábakat fizetnek, mint az azonos hitelminőségű vállalatok, az adóztatás utáni hozam ezeknek a befektetőknek általában magasabb az adómentes kötvényeknél.
- 2. eset: Az a befektető, aki szövetségi jövedelemadót fizet 32% -os határérték mellett, és 1000 dollár féléves kamatot kap az 5% -os vállalati kötvény 40 000 dolláros tőkeösszegére, 320 dollár adóval tartozik, így 680 dollár marad. Ha ugyanaz a befektető 800 dollár kamatot kap a 40 000 dolláros 4% -os adómentes önkormányzati kötvény tőkeösszegére, akkor nem kell szövetségi adót fizetnie, így a 800 dollár sértetlen marad.
Tőkenyereség-adó
A Uncle Sam által a realizált tőkenyereségre kivetett illeték attól függ, hogy mennyi ideig tartotta a befektető a biztosítékot. A hosszú távú (egy évet meghaladó) nyereségre kivetett adó mértéke 0%, 15% vagy 20%, az adóköteles jövedelemtől és a bejelentési státustól függően. Csakúgy, mint a minősített osztalékok tartási periódusa, a napok sem számítanak abban az esetben, ha a befektető opciók vagy rövid eladások révén csökkentette a kockázatot. Eközben a rövid távú (kevesebb, mint egy éves érvényű tartási időszak) tőkenyereségeket rendszeres jövedelemadó-kulcsokkal adják meg, amelyek jellemzően magasabbak.
- 3. eset: Egy befektető a 24% -os adócsoportba 100 XYZ részvényt vásárol, 50 dollár / részvény áron, 80 dollár / részvény értéken. Ha ő egynél több évig birtokolja az állományt, feltételezve, hogy azok a 15% -os zárójelbe esnek, a fizetendő adó 450 USD ((80-50) x 100% -a), szemben a 720 USD adóval, ha a birtoklási időszak kevesebb, mint egy év.
Adóveszteség és mosogatás
A befektetők a tőkenyereséget ellensúlyozhatják az ugyanazon adóévben realizált vagy az előző évekből áthozott tőkeveszteséggel. Az egyének évente akár 3000 USD nettó tőkeveszteséget vonhatnak le az egyéb adóköteles jövedelmekből is, míg a juttatást meghaladó veszteségek felhasználhatók a jövőbeni nyereségek kiegyenlítésére.
A befektetők az adóveszteségek beszedésével minimalizálhatják tőkenyereség-adófizetési kötelezettségüket. Vagyis ha egy portfólió egy vagy több részvénye a befektető költségelapja alá esik, akkor a befektető adózási szempontból értékesítheti és realizálhatja a tőkeveszteséget, amely elérhető lesz a tőkenyereség ellensúlyozására akár ugyanazon, akár egy jövőbeni évben.
7
A szövetségi jövedelemadó-csoportok száma 2019-ben: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% és 37%.
Van azonban fogás. Az IRS egy „lényegében azonos” értékpapír 30 napon belüli eladását és visszavásárlását „mosásként” kezeli, amely esetében a tárgyévi adóévben a tőkeveszteséget nem engedélyezik. A veszteség ehelyett növeli az új pozíció adóalapját, és elhalasztja. az adókövetkezmény mindaddig, amíg a részvény eladásra nem tranzakcióként kerül sor. Alapvetően azonos értékpapír magában foglalja ugyanazt a részvényt, a pénzbeni vételi opciókat vagy rövid részvényopciókat ugyanazon a részvényen, de nem egy másik társaság részvényein. ugyanabban az iparban.
- 4. eset: A 35% -os adócsoportba tartozó befektető 100 XYZ részvényt vásárol 60 dollár / részvény áron, 40 dollár részvényenként, 2000 dollár veszteséget realizálva, és 100 ABC részvény részvényt vásárol 30 dollár / részvény részvényenként 100 dolláronként, 7000 dolláros nyereséget realizálva. Adót kell fizetni az 5000 dolláros nettó nyereség után. Az arány az ABC tartási periódusától függ - hosszú távú nyereség esetén 750 dollár (ha 15% -ot adóztatnak) vagy 1750 dollár rövid távú nyereség esetén. Ha a befektető az XYZ 100 részvényét visszavásárolja az eredeti eladástól számított 30 napon belül, akkor a mosáskori tőkeveszteséget nem engedélyezik, és a befektető adókat fizet a teljes 7000 dolláros nyereségért - 1 050 dollár hosszú távú nyereségért vagy 2, 450 dollárért rövid idő alatt. -termi nyereség.
A lényeg: Adók kérdése
Az adók mindig változnak, és jelentős hatással lehetnek a befektetők nettó hozamára. Az osztalékra, a tőkenyereségre és a mosási értékesítésre vonatkozó részletes adószabályok az IRS webhelyén találhatók. Noha az eszközök gondos elhelyezése és az adóveszteség csökkentése csökkentheti az adóterhet, az egyes adózási körülmények egyediek. Ezért a befektetőknek konzultálniuk kell saját pénzügyi és adóügyi tanácsadóikkal a befektetési céljaikkal összhangban álló optimális stratégia meghatározása érdekében.
