Mi az a biztosítási bizalom?
A biztosítási vagyon olyan visszavonhatatlan vagyon, amelyet eszközként életbiztosítási kötvénnyel hoztak létre, és amely lehetővé teszi a kötvény megadójának, hogy mentesítse az eszközt adóköteles ingatlanától.
Miután az életbiztosítási kötvényt a vagyonkezelőbe helyezték, a biztosítottnak már nincs tulajdonában a kötvény, amelyet a biztosított meghalásakor a vagyonkezelő kezel a biztosítási kedvezményezettek nevében.
Hogyan működik egy biztosítási bizalom?
Az életbiztosítási vagy visszavonhatatlan életbiztosítási vagyonokat (ILIT) gyakran használják olyan pénzbevételek elkülönítésére, amelyek felhasználhatók az ingatlanadók megfizetésére, mivel az életbiztosítási kötvényt mentesíteni kell az elhunyt adóköteles vagyonából.
Kulcs elvihető
- A biztosítási vagyonkezelő bizonyos mértékű ellenőrzést nyújthat abban, hogy a biztosítási kötvényekből származó eszközöket hogyan használják halála után.A biztosítási vagyonkezelés felhasználható a családjának egy nagyobb ingatlanterv részeként. Gazdag személyek esetében a biztosítási bizalom megvédi a kedvezményezetteket attól, hogy ingatlanadó fizetése.
A biztosítási bizalom egyik fogása az, hogy az életbiztosítási kötvényt legalább három évvel a biztosított halála előtt át kell adni a vagyonkezelőbe. E szabály megkerülése érdekében új házirendet lehet kivenni házastárssal, mint tulajdonos, majd a bizalomba helyezni.
Visszavonhatatlan bizalomként a változtatásokat csak a kedvezményezettek hajthatják végre; a tulajdonos minden irányítást felad a vagyonkezelő számára.
Az Egyesült Államokban az életbiztosítás megfelelő tulajdonjoga fontos, ha a biztosításból származó bevételek elkerülik a szövetségi vagyonadót. Ha a kötvény a biztosított tulajdonában van, akkor a bevételt ingatlanadó fizeti. (Ez azt feltételezi, hogy a vagyon együttes értéke az életbiztosítással együtt elég nagy ahhoz, hogy a vagyonadó alá esjen.) Az ingatlanadóztatás elkerülése érdekében egyes biztosítók gyermeket, házastársat vagy más kedvezményezettet neveznek a kötvény tulajdonosának.
Különleges megfontolások
Ennek a fajta elrendezésnek, amint fentebb említettük, vannak hátrányai. Például ez nem egyeztethető össze a biztosított kívánságaival vagy a kedvezményezett érdekeivel, akik kiskorúak lehetnek, vagy hiányoznak pénzügyi kifinomultságukból és nem képesek okosan befektetni a bevételt.
A biztosítási bevételeket a kedvezményezett adóköteles vagyonába beleszámítják későbbi halálakor. Ha a bevételt a biztosított vagyonának megfizetésére fordítják, először úgy tűnik, hogy a bevételt nem lehet adóztatni a kedvezményezett későbbi halálakor. A biztosítási bevételek felhasználása a biztosított vagyonadóinak fizetésére azonban ténylegesen növeli a kedvezményezett vagyonát, mivel a kedvezményezettnek nem kell eladnia az örökölt vagyont az ilyen adók megfizetése érdekében. Ha az adóköteles ingatlan mérete a maximális kizárási érték alatt van, általában nem szükséges biztosítási alapot létrehozni; ebben az esetben az életbiztosítást bele kell foglalni az elhunyt adóköteles ingatlanába.
