Mi a jövedelemben részt vevő biztonság?
A jövedelem-részvényes értékpapír (IPS) egy olyan típusú befektetés, amely egyesíti a törzsrészvényeket és a jövedelmező kötvényeket. Úgy tervezték, hogy rendszeres jövedelem-kifizetéseket biztosítson a részvényekre fizetett osztalékok és a kötvények után fizetett kamatok formájában.
A jövedelemmel kapcsolatos részvénybiztosítást nevezhetjük jövedelem-betétbiztosításnak (IDS) vagy fokozott jövedelembiztosításnak (EIS) is.
Az IPS közelebbről
Az IPS-t kibocsátó társaság stabil cash flow-val, korlátozott tőkeköltségekkel és alacsony növekedési kilátásokkal rendelkezik. A társaságnak szüksége van egy módra a beruházások ösztönzésére, mivel valószínűtlen, hogy részvényeinek drámai mozgása alakul ki.
Ezért az IPS kötvényrésze nagyobb hozamot fog biztosítani, mint a legtöbb kötvény.
Az IPS-en fizetett osztalékok a társaság szabad cash flow-jából származnak. Általában a társaság vállalja, hogy a szabad cash flow egy meghatározott százalékát elosztja az IPS tulajdonosaival. Ezért a kifizetett összeg hónapokonként vagy negyedévenként változhat, akárcsak bármely részvény osztalék esetén.
A jövedelemmel kapcsolatos részvénypapírok általában tőzsdén kereskednek, két alkotóeleme különválasztható és külön-külön kereskedhető. Általában a vevőnek az IPS-t egy meghatározott ideig birtokolja, mielőtt eladja.
Kulcs elvihető
- A jövedelem-részvényes értékpapír (IPS) egy olyan típusú befektetés, amely egyesíti a törzsrészvényeket és a jövedelmező kötvényeket. Úgy tervezték, hogy rendszeres jövedelem-kifizetéseket nyújtson a részvényekre fizetett osztalékok és a kötvények után fizetett kamat formájában. Az IPS minden alkotóeleme a megfelelő típusú adózás alá tartozik.
Az adózás következményei
Vegye figyelembe, hogy az IPS-t néha jövedelem-betétbiztosításnak hívják, és az ok az ilyen típusú befektetések adóügyi következményeire vonatkozik.
Az IPS-felosztás bizonyos részét a tőke visszatérítésének lehet tekinteni, nem pedig rendes adóköteles osztaléknak. A tőkemegtérülést 15% -kal adóztatják, amely a tőkenyereség adó mértéke.
Az IPS kötvénykamat-része azonban rendes jövedelemként adóztatandó.
