A devizapiacok (FOREX) kezdõi számára a cél egyszerûen sikeres ügyletek lebonyolítása. Egy olyan piacon, ahol a profit és veszteség egy pillanat alatt megvalósulhat, sokan csak meg akarják próbálni a kezüket, mielőtt hosszú távra gondolkodnának. Ennek ellenére indokolt az adóügyi következmények megfontolása az első kereskedelem megkezdése előtt.
Opciók és határidős befektetők számára
A FOREX opciókat és határidős ügyleteket az úgynevezett IRC 1256. szakasz szerinti szerződések csoportosítják. Ezek az IRS-szankcionált szerződések alacsonyabb 60/40 adóbevallást eredményeznek a kereskedők számára, ami azt jelenti, hogy a nyereség vagy veszteség 60% -át hosszú távú tőkenyereségnek vagy veszteségnek, a fennmaradó 40% -át rövid lejáratúnak kell tekinteni.
Ez jelentős előnye. Ezzel szemben a vásárlástól számított egy éven belül eladott részvényekből származó bevételeket mindig ugyanolyan adómértékkel adóztatják, mint a befektető rendes jövedelmét. Határidős ügyletek vagy opciók kereskedésekor a befektetők ténylegesen 23% -os adókulcsot vetnek ki.
Tőzsdén kívüli (OTC) befektetők számára
A legtöbb azonnali kereskedőt az IRC 988. szakasz szerinti szerződései alapján adóztatják. Ezek a szerződések két napon belül teljesített devizaügyletekre vonatkoznak, lehetővé téve számukra, hogy rendes veszteségként és nyereségként kezeljék azokat.
Melyik szerződést választani
Most jön a trükkös rész: Annak eldöntése, hogyan kell adót fizetni a helyzetére. Míg az opciók vagy határidős ügyletek és tőzsdén kívüli csoportok külön vannak csoportosítva, a befektető akár 1256 vagy 988 szerződést is választhat.
A kettő közötti jelentős különbség a várható nyereségek és veszteségek. De a naptári év első napjáig el kell döntenie, melyiket fogja használni.
Az IRC 988 szerződések egyszerűbbek, mint az IRC 1256 szerződések. Az adó mértéke állandó marad mind a nyereségek, mind a veszteségek szempontjából, ideális helyzet a veszteségekre.
Nevezetesen, az 1256 szerződés, bár bonyolultabb, 12% -kal több megtakarítást kínál a nettó nyereséggel rendelkező kereskedők számára.
A legtöbb könyvelő cég 988 szerződést használ, ha spot kereskedő, és 1256 szerződést, ha határidős kereskedő. Ezért fontos befektetés előtt beszélni a könyvelővel. A kereskedelem megkezdése után nem válthat át egyikről a másikra.
A legtöbb kereskedő természetesen a nettó nyereséget várja el, így 988-as és 1256-os státusuk közül válogatni akarnak. A 988 státusztól való lemondáshoz be kell jegyeznie a könyveit, és be kell nyújtania a változást a könyvelőhöz.
Ez a komplikáció fokozódik, ha részvényekkel és devizákkal is kereskednek. A részvény tranzakciókat eltérően adóztatják, és lehet, hogy nem tudja kiválasztani 988 vagy 1256 szerződést.
Nyomon követhetőek
Bízhat a brókercikk-nyilatkozatain, de a nyereség és veszteség nyomon követésének pontosabb és adóbarátabb módszere a teljesítmény nyilvántartása.
Ez egy IRS által jóváhagyott formula a nyilvántartás vezetéséhez:
- Vonja le a kezdő eszközöket a végső eszközökből (nettó). Vonja le a készpénzbetéteket (a számláira), és adja hozzá a kifizetéseket (a számláiból).
A teljesítmény nyilvántartási képlete pontosabban ábrázolja a profit / veszteség arányát, és megkönnyíti az év végi bejelentést az Ön és a könyvelő számára.
Dolgok, amikre emlékezni kell
A FOREX adózásával kapcsolatban néhány szempontot kell szem előtt tartani, ideértve:
- Ne feledje meg a határidőt : A legtöbb esetben január 1-jéig meg kell választania egyfajta adózási helyzetet. Ha új kereskedő vagy, ezt a döntést bármikor meghozhatja az első kereskedelem előtt. Jó nyilvántartást vezet: időt takaríthat meg, amikor az adószezon közeledik. Ez több időt biztosít a kereskedelemhez, és kevesebb időt igényel az adók előkészítésére. Fizessen, amit tartozik : Egyes kereskedők megpróbálják legyőzni a rendszert, és nem fizetnek adót a FOREX kereskedésükért. Mivel a tőzsdén kívüli kereskedelmet nem regisztrálták a Commodities Futures Trading Commission-ban (CFTC), egyesek úgy gondolják, hogy megszabadulhatnak tőle. Tudnia kell, hogy az IRS végül felzárkózik, és az adóelkerülési díjak meghaladják az esetlegesen fizetendő adókat.
Alsó vonal
Akár azt tervezi, hogy a FOREX karrierpályát kívánja létrehozni, akár egyszerűen csak érdekli az abban rejlő lehetőségeket, a megfelelő fájlbevitelre fordított idő több száz, vagy akár több ezer adókat takaríthat meg Önnek. Ez a folyamat része, amely megéri az időt.
