Miközben gyermeke felnőttkor felé halad, számos mérföldkővel járó döntéssel szembesül. Mindegyik esetben a döntés egy része azzal a szándékkal jár, hogy segítse gyermeke függetlenségét és felelősségvállalását. De egy mérföldkő, amelyet nem számíthat előre, annak ellenére, hogy része lesz a felnőttkori tapasztalataiknak, az első jövedelemadó-bevallás bejelentése a gyermeke nevében.
A legtöbb diákot nem tanítják meg, hogyan kell adókat fizetni az iskolában, annak ellenére, hogy az IRS az adózás megértése céljából egy teljes webhelyet kínál a tanárok számára. Az okok eltérnek az alulfinanszírozástól és a hallgatók érdektelenségétől az oktatási rendszer általános hiányosságáig a hallgatók által igényelt készségek azonosításában. Ennek eredményeként a FINRA Alapítvány megállapította, hogy a 18 és 34 év közötti válaszadók mindössze 17% -a képes demonstrálni az alapvető pénzügyi ismereteket, ideértve az adóbevallás módját is.
A legtöbb gyermeknek csak kissé van elképzelése arról, hogy mi a jövedelemadó, még nem számítva a konkrét szabályoknak, amelyeket teljesíteniük kell. Az Ön szülői szerepe lesz az, hogy segítsen gyermekének ezen átadási rítus megindításában az adóbevallási követelmények értékelésével és / vagy az adószakértők útmutatásának megszerzésével. Ez a cikk a szülők "gyors útmutatója" a témához. Ez magában foglalja azokat az alapvető szabályokat, amelyeket tudnia kell annak meghatározásakor, hogy mikor kell (vagy kell) benyújtania gyermekét. Javaslatokat is kínál, amelyek segítenek gyermekének a jövőben a felelősségvállalásáért a saját adóügyi munkáikért.
Az eltartott gyermek állapota
Egyesek tévesen úgy vélik, hogy gyermeke eltartott státusza azt jelenti, hogy nem kell adót fizetniük. Ez egyszerűen nem igaz. Az eltartott gyermek státusa nem mentesíti gyermekét a jövedelemadó-bevallás benyújtásában, ha teljesíti az alábbiakban a „Mikor a gyermeknek be kell nyújtania” című szakaszban szereplő tesztek egyikét.
Az eltartottnak való minősítéshez gyermekének:
- Legyen állampolgár vagy jogszerű tartózkodási hely; Ne nyújtson be együttes visszatérést (ha házas); Legyen a fia, lánya, mostohalja, támogatható nevelő gyermeke, testvére, testvére, testvére, örökbefogadott gyermeke vagy bármelyikének utódja; 19 éves az adóév végén, vagy 24 év alatti, ha nappali tagozatos hallgató, vagy bármely életkor, ha tartósan és teljesen fogyatékkal él; az év több mint fél évét veled él (bizonyos kivételek vonatkoznak); támogatásuk legalább fele; andBe önként állította, hogy csak eltartott.
Érdemes megjegyezni, hogy az adócsökkentésről és a foglalkoztatásról szóló törvény 2017-es elfogadásával a szülők és az eltartott személyek személyes mentességei eltűntek, azonban számos más adómegtakarítási lehetőség továbbra is fennáll. Ezek magukban foglalják a háztartásvezető bejelentési státusát, a gyermekadó-jóváírást, a gyermek- és eltartott gondozási hitelt, a megszerzett jövedelem-jóváírást, az American Opportunity Education Credit-et, a diákhitel-kamat levonását és az orvosi költségek levonását.
Amikor gyermekének be kell nyújtania
Négy teszt határozza meg, hogy a gyermeknek be kell-e nyújtania szövetségi jövedelemadó-bevallást. A gyermekeknek, akik megfelelnek a fenti tesztek bármelyikének, be kell nyújtaniuk:
- A gyermek bevételtelen jövedelme (beruházási kamatokból, nyereségből és másokból származó jövedelméből) meghaladja a 1100 dollárt, a gyermek 12 200 dollárt meghaladó jövedelmet keresett. A gyermek bruttó jövedelme (keresett plusz keresetek) nagyobb, mint a nagyobb 1, 100 dollár, vagy a keresett jövedelem plusz 350 dollár, vagyThe a gyermek nettó jövedelme az önfoglalkoztatásból legalább 400 dollár.
Kiegészítő szabályok vonatkoznak a vak vak gyermekekre, akik a társadalombiztosítási és a Medicare adókkal tartoznak azon tippek vagy bérek után, amelyeket a munkáltató nem jelentett be vagy nem tartott vissza, vagy azok, akik fizetnek olyan egyházakból, amelyek mentesülnek a munkáltatói társadalombiztosítási és Medicare adók alól.
Ha a visszatérés benyújtását a fenti első teszt követeli meg, és a gyermeknek nincs más jövedelme, kivéve a be nem fizetett jövedelmet, akkor elkerülheti, hogy gyermeke számára külön bejelentést nyújtson be, a későbbiekben ismertetett választások alapján.
Mikor a gyermekének be kell nyújtania
Gyermekenek szövetségi jövedelemadó-bevallást kell benyújtania, annak ellenére, hogy:
- A jövedelemadókat visszatartják a jövedelmektől, jogosultak a keresett jövedelemkreditre, elegendő jövedelemmel rendelkeznek a társadalombiztosítási munkajóváírások kereséséhez, IRA-t akarnak nyitni, vagyAz azt akarja, hogy gyermeke megszerezze az adóbevallás oktatási tapasztalatait.
Az első két esetben a bejelentés fő oka a visszatérítés megszerzése, ha az esedékes. A többi bevétel függ, vagy a nyugdíjba történő megtakarítás megkezdésének vagy a személyes pénzügyek megismerésének a lehetőségét élvezik.
A visszatartott adók bejelentése
Egyes munkáltatók automatikusan visszatartják a jövedelemadók fizetésének egy részét. A W-4 formanyomtatvány előzetes benyújtásával azok a gyermekek, akik várhatóan nem tartoznak jövedelemadóval (és az előző bejelentési évben sem tartoztak jövedelemadóval), mentességet kérhetnek. Ha a munkáltató már visszatartotta az adókat, akkor gyermekének be kell nyújtania visszatérítés, hogy visszatérítést kapjon az IRS-től.
A visszatérítés megszerzéséhez gyermekének be kell nyújtania az IRS 1040 űrlapot. (A korábban használt 1040EZ űrlap már nem érvényes.) Esélye, hogy gyermekének csak az 1040 űrlapot kell benyújtania, és nem kell tartalmaznia további ütemezéseket. A gyermeknek alá kell írnia a nyomtatványt, csatolnia kell a munkáltató által biztosított W-2. Nyomtatvány másolatát, és az IRS feldolgozza a visszatérítést. Még ha a visszatartott összegek kicsik is, segítsen gyermekének az 1040-es űrlap benyújtásában. kérjen visszatérítést. Gyors, egyszerű és - ami a legfontosabb - megtanítja gyermekének, hogy minden adódoll számít.
Bejelentés az önfoglalkoztatási jövedelemről
Gyermeke az önfoglalkoztatásból származó jövedelmet az 1040 űrlap és a C jegyzék segítségével (a nyereség meghatározása céljából) jelentheti be. (Csakúgy, mint az 1040EZ formanyomtatványnál, a C-EZ ütemtervet már nem használják.) Ha gyermeke nettó önfoglalkoztatási jövedelme legalább 400 USD (108, 28 USD, ha gyermeke egy olyan egyházban vagy vallási szervezetben foglalkoztatott, amely mentes a munkaadói társadalombiztosítási és Medicare adók alól)), a gyermeknek be kell nyújtania.
Az SE ütemterv segítségével határozhatja meg, hogy gyermeke önálló vállalkozói adókat fizet-e (alapvetően társadalombiztosítási és Medicare adókat önálló vállalkozók számára). Előfordulhat, hogy gyermekének 15, 3% -os önálló vállalkozói adót kell fizetnie, még akkor is, ha nincs jövedelemadó.
Társadalombiztosítási munkabérek keresése
A gyermekek elkezdenek munkajóváírást keresni a jövőbeni társadalombiztosítási és gyógyászati juttatásokra, ha elegendő pénzt keresnek, benyújtják a megfelelő adóbevallást és fizetik meg a szövetségi biztosítási járulékfizetési törvényt (FICA) vagy önfoglalkoztatói adót. 2019-re gyermekének 1360 dollárt kell keresnie, hogy egyszeri hitelt szerezzen. Évente legfeljebb négy kreditet kereshetnek.
Ha a jövedelem fedezett munkából származik, akkor gyermeke munkáltatója automatikusan kiveszi a FICA adót fizetésükből. Ha a kereset önfoglalkoztatásból származik, akkor gyermeke negyedévente vagy április hónapban nyújtja be az önfoglalkoztatási adót.
IRA megnyitása
Kicsit korai lehetnek, ha gyermeke fontolóra veszi egyéni nyugdíjazási számla (IRA) megnyitását - ezt az IRS egyéni nyugdíjazási megállapodásnak nevezi -, de ha jövedelmet keresnek, ez teljesen törvényes. Egyébként a keresett jövedelem származhat munkavállalói munkahelyről vagy önfoglalkoztatásból.
Bár gyermeke nyithatja meg a hagyományos vagy a Roth IRA-t, és a nettó jövedelem 100% -áig járulhat hozzá, a Roth IRA a legmegfelelőbb, mivel a kamat sok évig adómentesen felhalmozódik. Sőt, a járulékok (bár nem a pénzből származó bevételek) bármikor visszavonhatók adó és büntetés nélkül.
Bejelentés oktatási célokra
A jövedelemadók benyújtása megtaníthatja a gyermekeket az Egyesült Államok adórendszerének működéséről, miközben elősegíti számukra, hogy megalapozott benyújtási szokásokat hozzanak létre a későbbi életre. Bizonyos esetekben ez is segíthet a gyermekeknek pénzt megtakarítani vagy jövőbeni juttatásokat keresni, amint azt fentebb említettük.
Még akkor is, ha gyermeke nem jogosult visszatérítésre, társadalombiztosítási juttatásokat szeretne keresni, vagy nyugdíjalapot kíván nyitni, az adórendszer működésének megtanulása elengedhetetlen az erőfeszítés igazolásához.
Amit tudnod kell
Amikor a gyermekének segíti a jövedelemadó befizetését, a következőket kell tudnia:
- Jogi szempontból a gyermeke viseli az elsődleges felelősséget a saját jövedelemadó-bevallás benyújtásáért és aláírásáért. Ez a felelősség bármely életkorban megkezdődhet, talán jóval azelőtt, hogy gyermeke szavazati jogot kap. Az IRS 929. számú publikáció szerint "Ha egy gyermek valamilyen okból, például életkor miatt nem tudja benyújtani saját visszaküldését, a gyermek szülőjét, gyámját vagy más jogilag felelős személyt be kell nyújtania a gyermekért." A gyermeke kaphat adóhiányról szóló értesítéseket, sőt ellenőrizni is lehet őket. Ha ez történik, akkor azonnal értesítenie kell az IRS-t, hogy a cselekvés gyermeket érint. Az IRS 929. számú közleménye szerint "az IRS megpróbálja megoldani az ügyet a gyermek szülőjével (szülőivel) vagy gondviselőjével összhangban, "
A gyermeke jövedelmének jelentése az adóbevallás során
Lehet, hogy gyermeke hagyhatja ki a külön adóbevallás benyújtását, és bevételét belefoglalhatja a visszatérítésbe, de csak akkor, ha:
- Gyermeke egyetlen jövedelme kamatból, osztalékokból és tőkenyereségből (be nem fizetett jövedelem) áll, gyermeke 19 év alatti (vagy 24 évesnél fiatalabb, ha teljes munkaidős hallgató) volt az év végén, gyermeke bruttó jövedelme kevesebb, mint 11 000 USD volt., Gyermekének be kell jelentenie a bevallást, kivéve, ha Ön megválasztja ezt a választást. Gyermeke nem nyújt be közös bevallást az évre, Az évre nem került sor becsült adófizetésre, és az előző évre (vagy bármely módosított visszatérítést) alkalmaztak erre az évre gyermekének nevén és társadalombiztosítási számán; A tartalék visszatartási szabályok alapján gyermeke jövedelméből nem került visszatartásra szövetségi jövedelemadó, és Ön az a szülő, akinek a visszatérítést a gyermekekre vonatkozó speciális adószabályok alkalmazásakor kell felhasználnia..
Az IRS 8814 formanyomtatványon szerepeltesse gyermekének be nem fizetett jövedelmét az adóbevallásban. Fontos megjegyezni, hogy ez magasabb adómértéket eredményezhet (legfeljebb 37%), mint ha a gyermek saját adóbevallást nyújt be. Minden attól függ, hogy a gyermeke beszámol-e a be nem keresett jövedelemtől.
A gyermekével megvitatandó dolgok
Amikor gyermeke elkezdi keresni a saját pénzét, azonnal kezdje el beszélni az adókról.
- Menj át az első fizetőeszközön. Beszéljen a bruttó jövedelemről, a jövedelemadó-levonásokról és a FICA-adókat (társadalombiztosítás és a Medicare) érintő levonásokról. Mondja el gyermekének, hogy az év összes jövedelmétől függően valószínűleg visszatérítik a visszatartott jövedelemadó-ját, de az a FICA a levonások nem kerülnek visszatérítésre, és azokat továbbra is visszatartják a megkeresett bérekből. Ez szintén jó alkalom, hogy elmagyarázza a társadalombiztosítás és a Medicare alapjait, valamint az e programokban a kredit megszerzésének előnyeit.Ha úgy tűnik, hogy gyermeke önfoglalkoztatója ha a jövedelem meghaladja a 400 dollárt, ugyanazt a megbeszélést kell folytatni erről a folyamatról és az esetlegesen igénybe veendő különféle formanyomtatásokról, valamint arról, hogy meg kell őrizni a költségelszámolást és miért. Magyarázza el, hogy minden jövedelemadó-formanyomtatványhoz két információ szükséges: az adófizető név és adószám (általában a gyermekek társadalombiztosítási száma). Mivel az IRS azt akarja, hogy ez a két elem megegyezzen a meglévő adatokkal, emlékeztesse gyermekét, hogy ne használjon beceneveket az adóbevallásoknál. Hangsúlyozd, hogy az adóbevallások általában minden év április 15-ig esedékesek, de ha készen állnak, korábban is bejelentkezhetnek. Az IRS általában valamikor januárban kezdi meg a visszatérítések elfogadását. Ügyeljen arra, hogy gyermeke megértse, hogy az adónyilvántartások bizalmasak, és hogy ne hagyja őket olyan helyen, ahol kíváncsiskodó szem láthatja őket. Ösztönözze a gyermeket, hogy írja alá saját adóbevallását és nyomtatványát, ha képes. Emlékeztesse őket, hogy "hamis büntetés" alatt írják alá, vagyis ha hazatérésük nem őszinte, eskü alatt esnek feladásra. Fontos hangsúlyozni, hogy figyelmet kell fordítani az adókra, időben be kell nyújtani és komolyan kell venni az IRS-kötelezettségeket.
Alsó vonal
Ez rajtad múlik, hogy megvitassa és megtanítja gyermekének a jövedelemadó-benyújtást. A legjobb módja ennek a kezdete, ha türelmes, és gondosan járja át gyermekét a folyamaton. Magyarázza el annyit, amennyire szüksége van, de ne érezd, hogy foglalkoznod kell az adójog minden részletével és zavarával. Végül is ez nagyon nehéz lehet a tapasztalt adófizetők számára. Végül forduljon adószakértőhöz, ha elakad.
