Mindannyian tudjuk, amit Benjamin Franklin mondott: "Semmi sem biztos, csak a halál és az adók." Nem számít, milyen keményen próbálta elkerülni őket, eljön az idő, amikor szembe kell néznie az egyik, aztán a másikkal. Az adók általában olyan kötelezettség, amelyet a legtöbb ember inkább minimális alapon fizet. Az adófizetők mindent megtesznek annak érdekében, hogy csökkentsék jövedelemnek a Sam bácsi részére fizetendő részét.
Noha olyan hézagokat lehet felfedezni, amelyek csökkentik a tartozás teljes adóját, az adózás utáni jövedelem maximalizálása jelentős időt, költségeket és kreativitást igényelhet. És ez ugyanolyan igaz, ha tulajdonosa van. De amikor az ingatlanértékesítésről van szó, akkor van egy módja annak, hogy segítsen magának elhalasztani a magas adószámlát a Belső Bevételi Szolgálatnak (IRS). 1031 tőzsdének hívják, amelyet egyre inkább elismernek minden szintű befektetőknek nyújtott adóelőnyei miatt. Olvassa tovább, hogy többet megtudjon erről a szabályról és arról, hogyan segíthet.
Kulcs elvihető
- Az 1031 tőzsde olyan hasonló jellegű ingatlanok cseréje, amelyeket üzleti vagy befektetési célokra tartanak az Egyesült Államokban. Ez a tőzsde lehetővé teszi az elsőként eladott ingatlan adóköteles nyereségének megszámlálását.Az adófizetőknek 45 nappal a Az ingatlan eladásra kerül a lehetséges pótlólagos tulajdonságok azonosítása érdekében. A pótlólagos ingatlanokat biztosítani kell, és a cserét legkésőbb 180 nappal az eredeti eszköz eladása után be kell fejezni.
Mi az 1031 tőzsde?
Az 1031 tőzsde hasonló típusú ingatlanok cseréje az Egyesült Államokban. Egyszerűen fogalmazva: az eladásra kerülő ingatlan nem tartozik tőkenyereség-adó alá, amíg azt végül nem értékesítik a bevétel újrabefektetése nélkül. Alapvetően ez nem az adócsökkentés, hanem az adócsökkentés elkerülését teszi lehetővé az ingatlanon, amelyet először adnak el.
Az 1031-es csere során mindkét ingatlant üzleti vagy befektetési célokra kell tartani, és az Egyesült Államokban kell elhelyezkedni. Bár tulajdonságaiknak hasonlóaknak kell lenniük, a tulajdonságok minősége nem bír jelentőséggel. A társaságok, a társaságok, a korlátolt felelősségű társaságok és a vagyonkezelő társaságok olyan adófizető jogalanyok, amelyek 1031 szakasz szerint létrehozhatnak tőzsdét.
De mi van a személyes vagyonnal? Az 1031-es csere-iránymutatások nem engedélyezik lakóház eladását egy másik személy számára. Ezenkívül vannak olyan típusú ingatlanok, amelyek nem támogathatók, és ezért nem jogosultak az 1031-es csereprogramra. Ezek tartalmazzák:
- Üzleti leltárKészletek és kötvényekHitelekkel kapcsolatos értékpapírokÉrtékpapírokInternetkapcsolatok
Sok ember számára az adózás félelmetesen gyorsan zavarossá válhat. Az adók áthaladhatnak az egyszerűtől a nagyon összetettig, ha egyszerűen hozzáadnak néhány darab tulajdonságot az egyenlethez. Mindazonáltal önmagában is hasznot jelenthet annak megismerése, hogy milyen adószabályok állnak rendelkezésre. Az 1031 tőzsde az adószám egy része, amely jutalmazhatja az egyes üzleti és befektetési tevékenységeket végző egyéneket.
1031. Cikk Változások
Az adócsökkentésről és a munkahelyről szóló törvény (TCJA) 2017. decemberi elfogadása változtatott az ingatlan meghatározásában. A változások előtt a megfelelő repülőgépek, felszerelések és franchise-engedélyek 1031-es csereprogramra jogosultak voltak. De az új törvény az ingatlan meghatározását az ingatlanokra korlátozta. A közös bérleti díjak (TIC) szintén érvényesek. Ezek olyan megállapodások, amelyekben két vagy több ember vesz részt, akik egy ingatlan vagy földterület tulajdonosa.
Az adócsökkentésről és a foglalkoztatásról szóló törvény elfogadása bizonyos típusú vagyonokat kizárt az 1031-es csereszabályból, ideértve a repülőgépeket, a felszereléseket és a franchise-engedélyeket.
Szükséges irányelvek
Az 1031-es csere engedélyezéséhez a tranzakciónak az adott ingatlan megszerzésétől és lemondásától kell függnie. Az érintett felek általában csere-elősegítő társaságokat használnak, amelyek segítenek az ilyen jellegű ügyletek kezelésében annak biztosítása érdekében, hogy azok megfelelő módon kerüljenek végrehajtásra. Szerencsére egy hasonló jellegű cserét nem kell egyidejűleg befejezni, de van néhány időkorlátja, amelyet be kell tartani.
Először: az adófizetőnek az ingatlan eladásától számított 45 nap áll rendelkezésére az esetleges pótlólagos tulajdonságok azonosítására. Az azonosításról írásbeli értesítést kell aláírni, és azt meg kell küldeni a kívánt ingatlan eladójának vagy képzett képviselőjének. Ingatlan esetében a dokumentációnak tartalmaznia kell az ingatlanra vonatkozó konkrét részleteket, például a címet és a jogi leírást. Ezután a pótlólagos vagyont biztosítani kell, és a cserét legkésőbb 180 nappal az eredeti eszköz eladása vagy az eredeti eszköz eladási adóévének bevallásának határideje után kell befejezni - attól függően, hogy melyik előbb történik. Az ingatlannak nagyon hasonló leírásnak kell lennie, mint amelyet a kezdeti 45 napos időszakban említettek.
Fordított csere
Most, hogy többet tud a rendszeres 1031-es csereprogramról, fontos tudni, hogy fordított csere is lehetséges. Az ilyen típusú csere fellebbezése az, hogy az adófizetők annyi időt vehetnek igénybe, mint egy ingatlan megvásárlásához, mivel a határidőket nem hajtják végre, amíg az ingatlant hivatalosan meg nem szerezték és nyilvántartásba vették az Exchange Szállás címtulajdonosával. Technikai szempontból ez egy ügynök, aki a csere befejezéséig rendelkezik a törvényes tulajdonjogokkal. Az ingatlanbefektetőnek 45 nap áll rendelkezésére, hogy meghatározza, melyik ingatlanát akarja eladni, amely gyakran már ismert. A befektetőnek további 135 nap áll rendelkezésére a lemondott ingatlan eladásának befejezéséhez. A fordított csere egy újabb módszert kínál ennek az egyedi adókedvezménynek a kihasználására.
Papírokra vonatkozó követelmények
Az összes korábbi feltétel teljesülése mellett vannak olyan adminisztratív követelmények is, amelyeket dokumentálni kell és nyomon kell követni. Az első eszköz eredeti eladásának nyereségét nyilvántartásba kell venni, így ha a csereeszközt eladják, mindkét nyereséget néhány korrekcióval adóztatják. Az IRS megköveteli, hogy 1031 cserét kövessen nyomon a 8824 űrlapon, amely meghatározza az ügylet részleteit. Maga az űrlap kéri a kicserélt ingatlanok leírását, a megszerzés és átruházás dátumait, a csere két félének kapcsolatát, és mindkét ingatlan értékét.
Ezenkívül a formanyomtatvány megköveteli az eladott ingatlan nyereségének vagy veszteségének, valamint a tranzakcióból származó esetleges kötelezettségekkel együtt kapott vagy befizetett készpénz nyilatkozatát. Végül fel kell sorolni az eredeti ingatlan alapját - vagy a költségeket a szükséges kiegészítésekkel és levonásokkal -. Az IRS 544. kiadvány további részleteket nyújt az eszközök értékesítéséről és diszpozíciójáról, valamint azok megfelelő adókezeléséről.
Alsó vonal
Az 1031-es csere révén az adó halasztott növekedés egyedülálló csatornája felhatalmazást nyújthat az egyéneknek, lehetővé téve számukra, hogy helyes használat esetén exponenciálisan növekedjék vagyonukban. Az adófizetés helyett a tőkenyereség realizálásakor ezeket a bevételeket hasonló vagy magasabb értékű eszközbe lehet újrabefektetni. Ideális esetben ezt a folyamatot meg lehet ismételni, ha a pénzeszközeket az ingatlan megszerzésére használják fel az IRS kifizetése helyett, ami gyorsuló növekedést eredményez. A fordított tőzsdék e szabály további rugalmasságát kínálják, további lehetőségeket nyitva a befektetők számára.
Az ilyen típusú tranzakciók nyomon követéséhez szükséges papírmunka alapos, de ne hagyja, hogy ez lerontó tényező legyen. Végül, ügyeljen arra, hogy milyen időkeretekre és határidőkre lehet ingatlanokat vásárolni és eladni. Ezeknek a kulcsfontosságú ablakoknak a hiánya jelentheti a különbséget, ha akár 35% -ot fizet az adók, vagy növeli nettó vagyonát. Végül az 1031-es tőzsde egy teljesen törvényes adóhalasztási stratégia, amelyet az Egyesült Államok bármely adófizető felhasználhat. Hosszú távon e stratégia következetes és megfelelő használata az elkövetkező években jelentős osztalékot fizethet.
