A pénzforgalmi kimutatás költségvetés elkészítéséhez a társaságnak össze kell kapcsolnia a cash flow-kimutatás működési cash flow-ját a cash-költségvetéssel. A társaság készpénzköltségvetése és a cash flow-kimutatás működési cash-flow-ja nem azonos, de szorosan kapcsolódnak egymáshoz, és mindkettőre szükség van egy átfogó költségvetés létrehozásához.
Készpénz költségvetés
A készpénz-költségvetés azt a rendelkezésre álló készpénz összeget méri, amely a társaság rendelkezésére áll a rövid távú működési költségek megfizetésére. A készpénz-költségvetés teljes összegét annak a működési készpénznek a nagysága határozza meg, amelyet a társaság a havi számláinak megfizetése után hagyott fenn.
Működési pénzbeáramlás
A vállalati cash flow-kimutatás működési cash flow-jának része a tényleges költségvetés létrehozásának második alkotóeleme. A társaság működési készpénzbevételei megmutatják az összes rendelkezésre álló készpénzt, amely különböző forrásokból érkezik a vállalatba. Az ügyfelek által az árukért és szolgáltatásokért fizetett készpénz, a követelések beszedése, valamint a készpénzre könnyen felszámolható áruk és szolgáltatások mind példák a működési készpénz forrásaira.
A társaság készpénzköltségvetése és a cash flow-kimutatás működési készpénzbeáramló része együttesen jól jelzi azt a készpénzmennyiséget, amelyet a társaság egy adott időtartamra költhet. A kettő együttesen tájékoztatja a céget arról, hogy mennyi készpénz áll rendelkezésére minden időtartam végén, és ez az a maximális összeg, amelyet pénzt kölcsönt igényelhet, vagy hogy pénzt ne szerezzen.
A készpénz-költségvetés és a működési készpénzbeáramlás alapvetően a vállalat teljes költségvetése. A rendelkezésre álló teljes pénzeszközöket a vezetők által megfelelőnek ítélt részlegek vagy költségközpontok között osztják el.
