Tartalomjegyzék
- Mennyit és mikor
- Megfelelő hozzájárulási képletek
- Hogyan működik az illesztés?
- Hozzájárulás korlátai
- 401 (k) Vesting ütemtervek
A munkáltató általi 401 (k) járulék összeegyeztetése azt jelenti, hogy a munkáltató egy bizonyos összeget járul hozzá a nyugdíj-megtakarítási tervhez a saját éves hozzájárulása alapján.
A munkáltató 401 (k) tervének feltételeitől függően a nyugdíj-megtakarításhoz való hozzájárulását számos módon össze lehet egyeztetni a munkáltató hozzájárulásával. Általában a munkáltatók egyeztetik a munkavállalói hozzájárulások egy százalékát, a teljes fizetés egy bizonyos részéig. Időnként a munkáltatók dönthetnek úgy, hogy a munkavállalói járulékokat egy bizonyos dollárösszeghez igazítják, függetlenül a munkavállalói kompenzációtól.
Megfelelő hozzájárulások: Mennyit és mikor
A 401 (k) terv konkrét feltételei nagymértékben eltérnek. A munkavállalói nyugdíjjogosultságról szóló törvény (ERISA) által megkövetelt bizonyos járulékfizetési korlátok és az elállási szabályok betartásának szükségességén kívül a támogató munkáltató meghatározza az egyes 401 (k) terv konkrét feltételeit.
Kulcs elvihető
- Amikor egy munkáltató megegyezik a járulékaival, akkor egy bizonyos összeget hozzáad a 401 (k) számlájához annak alapján, hogy Ön mennyit járul hozzá évente. A leggyakoribb módja annak, hogy a munkáltatók úgy határozzák meg a járulékos járulékokat, ha a munkavállalói járulék egy százalékát egy bizonyos határig meghaladják. A munkáltatói mérkőzés előnyeinek kihagyása egyenértékű azzal, hogy "szabad pénzt" hagynak az asztalon.
A munkáltató dönthet úgy, hogy egy nagyon nagylelkű egyezési képletet használ, vagy úgy dönt, hogy egyáltalán nem egyezteti a munkavállalói járulékokat. Néhány 401 (k) terv sokkal nagylelkűbb mérkőzéseket kínál, mint mások. Bármi legyen is a mérkőzés, ez ingyen pénzt jelent az öregségi megtakarításokhoz, tehát a legjobb, ha nem hagyja az asztalon.
Nézze meg a terv feltételeit annak ellenőrzéséhez, hogy a munkáltatója mikor és milyen mértékben járul hozzá megfelelő hozzájárulásokhoz. Nem minden munkáltatói hozzájárulás a 401 (k) munkavállalói tervhez az összehangolás eredménye. A munkáltatók dönthetnek úgy, hogy a munkavállalói hozzájárulásoktól függetlenül rendszeresen elhalasztják a munkavállalói terveket, bár ez nem különösebben gyakori.
Munkaadói megfelelő hozzájárulási képletek
A munkáltatók leggyakrabban az éves jövedelem százalékáig illesztik a munkavállalói járulékokat. Ezt a korlátozást néhány különféle módszer egyikével lehet kivetni. A munkáltató dönthet úgy, hogy a járulékainak 100% -át a teljes kompenzáció százalékáig, vagy a járulékok százalékos arányát a határértékig megegyezi. Noha a munkáltatói hozzájárulások teljes korlátja változatlan marad, az utóbbi forgatókönyv megköveteli, hogy többet tegyen közzé a tervében, hogy megkapja a lehető legnagyobb egyezést.
Egyes munkáltatók egy jövedelemtől függetlenül egy bizonyos dollárösszeget is elérhetnek, így felelősségük korlátozottan kompenzált munkavállalókra korlátozódik. Például egy munkáltató dönthet úgy, hogy csak a munkavállalói első 5000 dollár összegét fizeti be.
Az IRS megköveteli, hogy mind a 401 (k) terv évente tegyen megkülönböztetésmentes tesztet annak biztosítása érdekében, hogy a magasan kompenzált munkavállalók ne részesüljenek jobban az adóhalasztott járulékokból.
"A munkaadója valamilyen képlet alapján egyezik meg a 100% -kal vagy akár egy dollárral, de ez drága lehet, és általában a tulajdonosok azt akarják, hogy az alkalmazottaik valamilyen felelősséget vállaljanak nyugdíjukba, miközben továbbra is ösztönzik" - mondta Dan Stewart, a CFA® elnöke., Revere Asset Management, Inc., Dallasban.
Hogyan működik az illesztés?
Tegyük fel, hogy a munkáltató 100% -os egyeztetést kínál az összes járulékának évente, az éves jövedelmének legfeljebb 3% -áig. Ha 60 000 dollárt keres, akkor a munkáltató évente legfeljebb 1800 dollárt járul hozzá. Ennek a haszonnak a maximalizálása érdekében 1800 dollárt is be kell fizetnie. Ha a fizetésének több mint 3% -át járul hozzá, a kiegészítő járulékok páratlanok. Ha egy év alatt 5000 dollárt fizet, akkor a munkáltató teljesíti az egyeztetési követelményt, így teljes hozzájárulása 6800 dollár.
Gyakoribb a felső határértékű részleges illesztési séma. Tegyük fel, hogy a munkáltató megegyezik a járulékainak 50% -ával, amely megegyezik az éves fizetés 6% -ával. Ha 60 000 dollárt keres, akkor a fizetése 6% -ának (3 600 dollárnak) megfelelő hozzájárulások megfelelőek. Munkáltatója azonban csak 50% -ot tesz ki, azaz az egyeztetési juttatás teljes összege továbbra is 1800 USD. E képlet szerint kétszer annyit kell hozzájárulnia nyugdíjba vonulásához, hogy teljes mértékben kihasználhassa a munkáltató összeegyeztethetőségét.
Ha a munkáltató egy bizonyos dollárösszeggel megegyezik, mint az első példában, akkor ezt az összeget be kell fizetnie az előnyök maximalizálása érdekében, függetlenül attól, hogy éves jövedelmének hány százalékát képviseli.
Hozzájárulás korlátai
Függetlenül attól, hogy a 401 (k) összegű járulékokat tőled vagy a munkáltatótól kapja-e, minden halasztásra éves befizetési határ vonatkozik, amelyet a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) határoz meg. A munkáltatók számára 2020-ban az ugyanazon munkavállaló által vezetett összes 401 (k) számlához való teljes hozzájárulás (a jelenlegi foglalkoztatási státusától függetlenül) 57 000 USD, vagy a kompenzáció 100% -a, attól függően, hogy melyik a kevesebb.
Amíg nem vonja vissza őket nyugdíjba, nem fizeti az adót a megfelelő hozzájárulások után.
A munkavállalók választható fizetési halasztása azonban 2020-ban 19 500 dollárra korlátozódik, szemben a 2019-es 19 000 dollárral. Röviden: egy megtakarító hozzájárulhat az éves fizetési halasztás korlátjához, évente 401 (k) -ig, és a munkáltató hozzájárulhat az IRS éves korlátja (57 000 USD 2020-ban, szemben a 2019-es 56 000 USD-vel) mérkőzésen vagy kiegészítő kompenzáción keresztül.
Egyértelművé téve, hogy a munkáltató mérkőzéseinek összege nem számít bele az éves fizetés halasztási határába. Ne feledje, hogy ezeket a korlátozásokat évente frissíthetik; a következő év limitjét általában októberben vagy novemberben teszik közzé.
Az IRS lehetővé teszi az 50 éven felüli személyek számára további felzárkózási hozzájárulásokat, amelyek arra ösztönzik a nyugdíjba vonuló munkavállalókat, hogy megtakarításaikat tömegesen töltsék fel. 2020-ra az éves felzárkózási hozzájárulás korlátja 6500 dollár, szemben a 2019-es 6000 dollárral.
401 (k) Vesting ütemtervek
A 401 (k) terv megfelelő követelményeinek áttekintése mellett tanulmányozza magát a terv megszolgálási ütemtervével kapcsolatban.
A jövedelemszerzési ütemterv a foglalkoztatás éveinek száma alapján diktálja a munkaadói járulékok tulajdonosi szintjét. Még ha a munkáltató is nagyon nagylelkű egyeztetési rendszerrel rendelkezik, elveszítheti a járulékokat vagy azok egy részét, ha munkaviszonyát - önként vagy önkéntesen - egy bizonyos év eltelte előtt megszüntetik.
Ne feledje azonban, hogy a 401 (k) számlájára befizetett hozzájárulások mindenkor 100% -át megilletik, és nem veszíthetők el.
"Mark Hebner, az alapító és Mark Hebner szerint a tipikus ütemterv a munkavállaló részesedésének olyan százalékát adja, amely folyamatosan növekszik a munkavállalói hivatali idejének növekedésével. A Munkaügyi Statisztikai Hivatal szerint az átlagosan öt évet kell teljes mértékben megszerezni. a kaliforniai Irvine-ben, az Index Fund Advisors, Inc. elnöke és az "Az aktív befektetők számára készített 12 lépésből álló helyreállítási program" szerzője.
