Mi az a kiterjesztett IRA?
A kibővített IRA lehetővé teszi a második generációs kedvezményezett számára az eszközök elosztását az első generációs kedvezményezett által használt várható élettartamon keresztül, ezáltal meghosszabbítva az IRA-t. Szintén szakaszos IRA néven ismert.
A kiterjesztett IRA-k megértése
Az a személy, aki az IRA-eszközöket az eredeti IRA-tulajdonostól örökli, az első generációs kedvezményezett. Ez a személy megoszthatja az eszközöket az eredeti IRA tulajdonos várható élettartama vagy fennmaradó élettartama alapján. Ha az első generációs kedvezményezett később meghal, akkor kijelölt kedvezményezettje a második generációs kedvezményezett.
Az ilyen típusú IRA-t azok használják, akiknek már nincs szüksége - vagy nem akarják - az összes IRA-eszközüket egyidejűleg elvinni. A kiterjesztett IRA-k kiterjedő adókedvezményekkel járhatnak, mivel a második generációs kedvezményezettek számára lehetővé tehetik az első generációs kedvezményezettek által alkalmazott várható élettartamon át történő elosztást, és ezáltal hosszú távon megoszlik az elosztások adóterhe.
Hogyan profitálhat a második generáció?
Az egyéni nyugdíjazási számla egy befektetési eszköz, amelyet az egyének használnak pénzeszközök keresésére és elkülönítésére nyugdíjalapok megtakarításához. 2018-tól kezdve több típusú IRA létezik: hagyományos IRA, Roth IRA, EGYSZERŰ IRA és SEP IRA. Az IRA-k, amelyeket néha egyedi nyugdíjazási megállapodásoknak neveznek, számos pénzügyi termékből állhatnak, például részvényekből, kötvényekből vagy befektetési alapokból.
Ezen befektetések mindegyikén, a Roth IRA kivételével, adózás előtti dollárt használnak a számla finanszírozására, bizonyos korlátokig. A terjesztési szakaszban, általában az 59, 5 éves kor után, a számlát nyitó és finanszírozó személynek rendes jövedelemadót kell fizetnie a számláról kivont minden pénzért. Ha a számlatulajdonos meghal, ezen eszközök kivonása esetén továbbra is adókat kell fizetni akkor is, ha a számlát az első generációs kedvezményezett örökölte.
Ez az első generációs kedvezményezett azonban feloszthatja az esedékes adókat azáltal, hogy a várható élettartama alapján megoszlik. Ne feledje, hogy a házastársak és a nem házastársak kedvezményezettjei eltérő bánásmódban részesülnek az IRA-k esetében. Az IRA-t örökölő házastárs átviheti a pénzeszközöket a saját IRA-jába, vagy megvárhatja a szükséges minimális elosztást (RMD), amíg a késői házastárs 72 éves lesz.
A házastárson kívüli kedvezményezetteknek három választási lehetősége van, beleértve a számla teljes összegének azonnali kifizetését és az IRS-adó megfizetését. Megkezdhetik az RMD-k szedését várható élettartama vagy az elhunyt várható élettartama alapján; ha 72 évesnél idősebbek, az IRA örökölésétől számított egy éven belül meg kell kezdeniük az RMD-k szedését. Egy másik lehetőség az, hogy öt év alatt teljes mértékben kivonják a számlát.
A kiterjesztett IRA csupán egy olyan rendelkezés, amely lehetővé teszi a második generációs kedvezményezetteknek és a későbbi kedvezményezetteknek az első generációs kedvezményezettek várható élettartama alapján történő folytatólagos elosztást.
