Mi a túlzott halmozódási büntetés?
A túlzott felhalmozási büntetést a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) veti ki, ha a nyugdíjazási számlatulajdonos vagy a nyugdíjszámla kedvezményezettje nem vonja le az adóévhez szükséges minimális összeget.
Ezt az összeget a szükséges minimális elosztásnak (RMD) nevezzük. A 70½ évesnél fiatalabb öregségi nyugdíjtulajdonosok és örököseik általában kötelesek az RMD-t tp-nek venni, hogy elkerüljék a túlzott felhalmozási büntetést.
A túlzott halmozási büntetés megértése
Az adott évre kivetett 50% -os jövedéki adó többletbüntetést lehet felszámítani, ha a számlatulajdonos általi kivonások alacsonyabbak az adott évben előírt minimális elosztásnál.
A számlatulajdonosoknak általában a 70 ½ éves korát követő év április 1-jéig kell megkezdeniük az elosztást.
Ennek oka egyszerű: Ha adófizetés előtti dollárt fizetett egy nyugdíjszámlára, akkor az IRS egy bizonyos ponton meg akarja venni az adódollárát. A szankció a hagyományos IRA-kra vonatkozik, ideértve a SEP és az Egyszerű IRA-kat. Ez nem vonatkozik a Roth IRA-kra, mivel az adókat már megfizették e dollárokon.
A 70 ½ éves életév utáni év bármelyik előírt minimális elosztását az adott év december 31-ig kell elvégezni. Ha a túlzott összeg felhalmozódása ésszerű hiba miatt merül fel, és a számlatulajdonos lépéseket tett a hiba orvoslására, kérhetik a büntetéstől való lemondást.
A kivonandó összeget az IRS határozza meg, és a munkalapja segítségével kiszámítható.
Nyugdíjszámlák típusai
E követelmények teljesítéséhez hasznos áttekinteni a különféle típusú nyugdíjszámlákat, amelyek megkövetelik az RMD-ket.
Bérszámfejtés IRA
Még akkor is, ha a munkáltató nem akarja elfogadni a nyugdíjazási tervet, ez lehetővé teheti munkavállalói számára, hogy bérszámfedezeti levonások révén hozzájáruljanak az IRA-hoz. A bérszámfejtés IRA egyszerű és közvetlen módszert kínál a támogatható alkalmazottak számára a megtakarításhoz.
A fizetéscsökkentés egyszerűsített munkavállalói nyugdíja (SARSEP)
A SARSEP egy 1997 előtt létrehozott SEP, amely magában foglalja a fizetéscsökkentési megállapodást. Külön nyugdíjazási terv kidolgozása helyett a munkáltatók járulékot fizetnek a saját és alkalmazottaik IRA-jához, a fizetés és a dollár korlátainak bizonyos százalékos aránya mellett.
Egyszerűsített munkavállalói nyugdíj (SEP)
Ezek egyszerűsített módszert kínálnak a munkáltatók számára a munkavállalók nyugdíjazási tervéhez történő hozzájárulásokhoz. A nyereségrészesedési vagy pénzvásárlási terv bizalmi alapon történő felállítása helyett a munkáltatók elfogadhatnak egy SEP-megállapodást, és közvetlenül az egyedi nyugdíjszámlára vagy az egyes támogatható munkavállalókra megállapított külön nyugdíjjáradékot fizethetnek be.
EGYSZERŰ IRA terv
Az Egyszerű IRA tervek adókedvezményes nyugdíjazási tervek, amelyeket a kis munkáltatók, ideértve az önálló vállalkozókat is, munkavállalóik javára felállíthatják. Az Egyszerű IRA terv egy írásbeli fizetéscsökkentési megállapodás a munkavállaló és a munkáltató között, amely lehetővé teszi a munkaadó számára, hogy a kedvezményes összeget hozzájáruljon a munkavállaló nevében a SIMPLE IRA-hoz.
401 (k) terv
A 401 k-os terv egy meghatározott járulékalapú terv, amely lehetővé teszi a munkavállalói fizetések halasztását és / vagy a munkaadói hozzájárulásokat.
EGYSZERŰ 401k terv
A SIMPLE 401k tervek elérhetők a 100 vagy annál kevesebb alkalmazottat foglalkoztató kisvállalkozások tulajdonosai számára. Az alkalmazott választhat, hogy halasztja el a kompenzációt.
403 b) adóvédett járadék-tervek
Ezek a 403b adó menedékjogú járadéktervek járadéktervek egyes állami iskolák, főiskolák, templomok, állami kórházak és jótékonysági szervezetek számára, amelyek adómentességet élveznek a Belső Bevétel Kódex 501c3 szakasza alapján.
Profitmegosztási terv
A profitmegosztási terv egy meghatározott hozzájárulási terv, amely diszkrecionális éves munkaadói hozzájárulást tesz lehetővé.
Pénzvásárlási nyugdíjprogram
A pénzvásárlási nyugdíjprogram egy meghatározott járulékalapú program, amelyben a munkáltatói hozzájárulásokat rögzítik.
Meghatározott ellátásokra vonatkozó terv
A meghatározott juttatási programot elsősorban a munkáltató finanszírozza; ez a klasszikus nyugdíjprogram, amelyet most csak ritkán kínálnak fel.
