Az adók holtteher veszteséget okoznak, mivel megakadályozzák az embereket abban, hogy olyan terméket vásároljanak, amely az adózás után többet fizet, mint az adó bevezetése előtt. A holtteher veszteség valami gazdasági szempontból jó veszteség, amely a kivetett adó miatt merül fel. Egyedül a termékre kivetett adó nem az egyetlen tényező a holtteher veszteségében. Az emberek kevésbé hajlandók és keresnek munkát, ha a nekik kivetett adó meghaladja azt, ami akkor lenne lehetséges, ha nem munkát keresnének, vagy jobban fizető munkát keresnének. Az adózás elkerülése érdekében módosítaniuk kell kiadási szokásaikat is, további terhet róva rájuk és csökkentve általános gazdasági életminőségüket.
Noha az adók holtteher veszteséget okoznak, számos tényezőtől függően változik. Két legfontosabb tényező az, hogy a fogyasztó hajlandó-e költeni egy termékre és mennyit, valamint hogy a szállító mennyire tudja megszerezni a kívánt terméket a fogyasztónak. Ez a gazdasági és kínálati törvény egyik példája. Ha a kereslet és a kínálat nem azonos, akkor holtteher-veszteség következik be.
Az adózás veszteségének veszteségét olyan időként és pénzként tekintik, amelyet az egyén életének más területein lehet elkölteni, különösen olyan területeken, amelyek jobb kiadásokat és nagyobb hozzájárulást eredményeznek a gazdaságban. A kormányok csökkenthetik az adóbeszedésre fordított kiadásaikat, ha eltérő adópolitikák vannak érvényben. Azok az emberek, akik órákat töltenek az adózás elkerülésére, más tevékenységeket folytathatnak azzal, hogy jobban hozzájárulhatnak a gazdasághoz, különösen, ha ezek a tevékenységek magukban foglalják a kiadásokat oly módon, hogy a pénz visszatérjen a gazdaságba.
