Mi a diszkrecionális kedvezményezett?
A diszkrecionális kedvezményezettek olyan magánszemélyek vagy szervezetek, amelyeket az adományozó megnevez egy bizalmi, életbiztosítási kötvényben vagy nyugdíjba vonulási tervben, és csak akkor kapja meg elosztásaikat, amikor azt megfelelőnek ítélték, például ha bizonyos mérföldköveket teljesítenek életkoruk vagy iskolai végzettségük szempontjából. Noha a kifizetéseket kérelmezhetik, a vagyonkezelők döntenek arról, hogy a kifizetést a diszkrecionális utasításnak megfelelően teljesítik-e. Az Egyesült Államokban a diszkrecionális kedvezményezettnek nincs vagyonjogi jogi érdeke.
Kulcs elvihető
- A diszkrecionális kedvezményezett az, aki csak akkor kapja meg jogosultságait, ha és amikor bizonyos feltételek teljesülnek. Például egy kisgyermeket diszkrecionális kedvezményezettnek lehet nevezni, aki csak 21 éves koruk után jogosult folyósításra, vagy ha befejezett főiskola.A vagyonkezelőnek vagy az örökösnek meg kell egyensúlyoznia a kedvezményezettekkel szembeni bizalmi kötelezettségeit az akaratban vagy bizalomban megfogalmazott mérlegelési utasításokkal.
A diszkrecionális kedvezményezettek megértése
Általában különleges ok van arra, hogy egy személyt diszkrecionális kedvezményezettnek nevezzenek. Például lehet, hogy túl fiatalok vagy rossz pénzügyi szokásokkal rendelkeznek. Miközben a vagyonkezelők továbbra is bizalmi felelősséget vállalnak a diszkrecionális kedvezményezetttel szemben, teljes egészében érvényesíteniük kell az adományozó által megadott mérlegelési jogkört, kivéve, ha a bizalom adományozójától létezik külön szándéknyilatkozat, amely felülírja az előző utasításokat. A diszkrecionális kedvezményezetthez kapcsolódó általános feltételek között szerepel, hogy 18 vagy 21 éves korukba kerülnek, végzős főiskolára kerülnek, drogmentessé válnak, vagy teljes kifizetés előtt találnak teljes munkát. Egyéb, árnyaltabb utasítások szintén megjelenhetnek egyéni alapon.
Míg a diszkrecionális kedvezményezett általában magánszemély, az adományozó időnként megnevezhet egy szervezetet, például jótékonysági szervezetet. Az adományozó ezt gyakran választja, és nem élete során jótékonysági eszközként adományozza anyagi eszközöket. Ebben a forgatókönyvben a jótékonysági szervezetet az adományozó helyett úgy kell tekinteni, mintha az elosztást kapna, és sem az adományozó, sem a birtok nem tartozik jövedelemadóval az összegre.
Diszkrecionális kedvezményezett és a kedvezményezettek egyéb típusai
A diszkrecionális kedvezményezetten kívül más típusú kedvezményezettek is léteznek, és a számlákhoz nevezhetők. Ide tartozik egy megnevezett kedvezményezett; ezek az ingatlan haszonhúzói, és a rendelkezés idején megosztják a bevételt. Bizonyos esetekben, például járadék kötvény esetén, a kötvénytulajdonos és a megnevezett kedvezményezett azonos lehet.
Az abszolút kedvezményezettek írásbeli hozzájárulása nélkül nem változtathatók meg. Az abszolút kedvezményezetteket visszavonhatatlan kedvezményezetteknek is nevezik, és összekapcsolhatók egy vagyonkezeléssel, munkavállalói juttatásokkal, például nyugdíjjal, és számos további eszközzel vagy szerzödéssel a kedvezményezett kikötésével. Ezzel szemben a visszavonható kedvezményezettnek nincs garantált joga, hogy kártérítést kapjon egy kötvényből vagy egy alapból. Ebben az esetben a házirendtulajdonos fenntartja magának a jogot, hogy a visszavonható kedvezményezett beleegyezése nélkül módosítsa a kifizetést kapókat, megváltoztassa a házirend feltételeit vagy megszüntesse a házirendet.
Számos trösztnek, végrendeletnek, politikának és járadéknak van elsődleges és másodlagos kedvezményezettje. Az elsődleges kedvezményezett először vonalban részesül juttatásokkal a számla vagy a vagyonkezelő halála esetén. A tulajdonos megnevezhet több elsődleges kedvezményezettet, és meghatározhatja, hogyan oszlanak el a disztribúciók. A másodlagos kedvezményezett akkor örököli az eszközöket, ha az elsődleges kedvezményezett a biztosító előtt meghal. A másodlagos kedvezményezettet "függő kedvezményezettnek" is tekintjük.
