Valószínűtlen, mint amilyennek tűnik, vannak kedvezményezettek, akik inkább nem részesülnek örökölt eszközökben. Az okok különbözőek: A kedvezményezett gyakran azt akarja, hogy az eszközöket, például a hagyományos vagy Roth IRA-t vagy más örökölt nyugdíjazási tervet valaki másnak adják át. Más esetekben a tervezett kedvezményezett nem akarja, hogy adóztatja az eszközöket.
A házaspárok közös örökségtervezési stratégiája az, hogy a házastársak minden vagyont a másikra hagyják, hogy kihasználhassák a korlátlan házassági levonást. Ezzel csökken az elhunyt vagyonának nagysága, és megszűnik az azonnali vagyonadó. Ez azt jelenti, hogy az elhunyt elmulasztotta mentességi egyenértékének alkalmazását.
Ezenkívül a túlélő házastársnak valószínűleg nincs szüksége az örökölt pénzre életmódjának fenntartásához, mégis az elhunyt vagyonát belefoglalják a túlélő hozzátartozóba a túlélő halálakor.
Kulcs elvihető
- Az örökség elutasításának általános okai között szerepel az, hogy nem akarnak adót fizetni az eszközöktől, vagy biztosítaniuk kell, hogy az örökség egy másik kedvezményezettre - például egy unokára - kerüljön át. A betartásuk megtagadásának szövetségi törvény szerinti betartása érdekében be kell tartani a meghatározott IRS követelményeket. Fontos, hogy megtudja, melyek az Ön államának követelményei is. Vannak olyan módok, amelyekkel elutasíthatják az IRA-t, amelyek lehetővé tehetik, hogy egy gyermek vagy unokája részesüljön a források nagyobb növekedéséből, feltéve, hogy az elsődleges és a függő kedvezményezetti űrlapokat megfelelően kitöltötték.A végrehajtás során helyesen egy minősített felelősségkizárás több ezer dollár dollárt takaríthat meg egy családnak szövetségi adókban.
A megfelelő út a minősített felelősség kizárásának használatához
Ha valaki halála előtt nem hozott létre mentességi bizalmat, akkor hasznos lehet a minősített felelősségkizárás. Ez lehetővé teszi a kedvezményezett számára, hogy megtagadja az eszközöket részben vagy egészben, ahelyett, hogy megkapná azokat. Az eszközök ezután átkerülnek a feltételezett kedvezményezetthez, megkerülik az első kedvezményezett (a túlélő házastárs) vagyonát, és az első holttag mentességének megfelelőjét használják.
Adózási szempontból az eszközök elutasítása ugyanaz, mintha soha nem lenne a tulajdonuk. Ugyanakkor elutasíthatjuk az örökölt vagyonnak is csak egy százalékát. Ezen okok miatt fontos a minősített felelősségkizárás pontos követelményeinek betartása. Ha az elsődleges kedvezményezett nem követi ezeket a követelményeket, akkor a kérdéses vagyont olyan személyes eszköznek kell tekinteni, amelyet adóköteles ajándékként adott a következő kedvezményezettnek.
Az IRS szerint az eszközt elutasító személynek meg kell felelnie a következő követelményeknek a nyilatkozat használatához:
- Biztosítson visszavonhatatlan és feltétel nélküli visszautasítást az eszközök elfogadására. A nyilatkozatot írásban tegye közzé.A vagyont az eszköz eredeti tulajdonosának halálától számított kilenc hónapon belül utasítsa el (egy kivétel: ha egy kiskorú kedvezményezett a lemondást kívánja megtenni, akkor a felelősségmentességre csak akkor kerülhet sor, ha a kiskorú eléri a többségi kor) A felmondó személy nem részesülhetett előnyben a megtagadott vagyonból származó bevételek révén. A felmondó személy az eszköz közvetett módon nem ruházhatja át neki
Egyes államok megkövetelik, hogy a nyilatkozatot tartalmazzák egy nyilatkozatot, amely szerint az eszközöket elutasító személyt nem vonják fizetésképtelenségi eljárás alá. Bárki, aki elutasítja az eszközöket, jogi tanácsot kérjen lakóhelye szerinti állam törvényeiről.
Mi lesz az eszköz?
Az a személy, aki elutasítja az eszközöket, nem döntheti el, hogy ki lesz legközelebb a megtagadott vagyon megszerzéséhez. Ehelyett az eszközök úgy kerülnek át a függő kedvezményezettre, mintha az első kedvezményezett meghalt. Határozatlan halál esetén az állami törvények határozzák meg a következő kedvezményezettet.
További előnyök az IRA örököseinek
Aki végül örökölt egy IRA-t, az IRA-ban lévő pénzeszközöket legkésőbb az 590-B kiadvány B függelékének 1. táblázatában felsorolt, az IRS kedvezményezettjei élettartam-táblázata szerint megengedett időtartamra esedékes. minden disztribúción.
Mielőtt a kedvezményezett eltávolítja az eszközöket az IRA-tól, mérlegelnie kell, hogyan növekedhet az IRA tartalma, ha egy fiatalabb ember - például egy gyermek vagy unokája - kapja meg a számlát. Például egy 60 éves kedvezményezettnek 25, 2 éven belül fel kell számolnia az IRA-t. De ha ez a kedvezményezett elutasítja a számlát, és egy 20 éves unokája volt az esetleges kedvezményezett, a pénz 63 évig az IRA-ban maradhat. Ez majdnem négy évtizednyi további adóhalasztott növekedés. Plusz lehet, hogy az unokája alacsonyabb jövedelemadó-csoportba tartozik, mint az eredeti kedvezményezett.
Ha azonban van IRA-ja, és azt akarja, hogy elsődleges kedvezményezettje ezt a hozzáadott rugalmasságot biztosítsa az IRA örökölésekor, akkor előre kell terveznie. Fel kell tennie magának a következő két kérdést:
- Van jelenlegi akarata? Te vagy az ügyvédje magában foglalta-e esetleges kedvezményezettet akaratában?
E kérdések megválaszolásához meg kell találnia akaratát, és ellenőriznie kell annak tartalmát. Ne felejtse el azt is az IRA kedvezményezett űrlapját, amelyet kitöltött, amikor megnyitotta az IRA-t. Az űrlapban van hely az elsődleges és a feltételes IRA kedvezményezettek megnevezésére. Kérdezze meg az IRA letétkezelőjét, hogy megbizonyosodjon arról, hogy helyes információkkal rendelkezik-e, vagy kérje meg ügyvédje nevét. Fontos, hogy frissítse az IRA kedvezményezettjét, mivel változások történnek a családjában vagy a személyes helyzetében (pl. A kedvezményezett halála).
Ne feledje, hogy a nyilatkozat visszavonhatatlan; például az a személy, aki elutasítja az ingatlant, nem tud később visszatérni, például egy kudarcot vallott üzleti vagy tőzsdei visszaesés után, és ezeket az eszközöket visszaigényelni.
Jövedelem elhagyása
Egy másik ingatlan-tervezési eszköz, amely kizárásokat használ, a felelősségkizárás bizalma. Az ilyen típusú bizalom felhasználásával biztosíthatja, hogy kedvezményezettje jövedelmet szerezzen az elutasított ingatlanból. A bizalmat azonban életben kell tartani. A rendelkezésre álló mentességi egyenérték összegének megfelelő eszközök halálát követően átruházhatók a vagyonkezelő társaságokra, de a túlélő házastársaknak kilenc hónapjuk van ahhoz, hogy eldöntsék, mekkora összeget fektetnek be a bizalomba, helyzetüktől és az akkori öröklési adó törvényeitől függően.
Általában a túlélő házastársa lesz a vagyonjövedelem kedvezményezettje, ám nem vonhatnak vissza tőkét. Haláluk után a vagyonkezelői eszközök általában sorban kerülnek a következő kedvezményezettre, elkerülve ezzel a szövetségi ingatlanadókat.
A megtagadó bizalom a túlélők számára rugalmasságot adhat ahhoz, hogy kezeljék a mentességgel egyenértékű összegek, az adójog, a családi igények és a nettó vagyon elmozdítását. Ráadásul ez a levágást követő ingatlantervezés egy olyan módszere, amely némi ellenőrzést ad annak felett, hogy ki végül az Ön vagyonával végzi a kezét. A helyes végrehajtás esetén a minősített felelősségbiztosítási bizalom több ezer dollárt takaríthat meg egy családnak szövetségi adóban.
Az örökölt eszközök elutasításának más okai
A szövetségi ingatlan- és jövedelemadók csökkentése mellett néhány további oka van annak, hogy a kedvezményezett megtagadhatja az örökölt vagyontárgyakat:
- Annak elkerülése érdekében, hogy elkerüljék a nemkívánatos ingatlanokat, például a romló tengerparti vagy magas ingatlanadóval rendelkező ingatlanokat, amelyek eladása hosszú időbe telik el, hogy elkerülje az eszközök hitelezőknek való kitettségét abban az esetben, ha az elsődleges kedvezményezett valamelyik peres eljárásban vagy csődeljárásban vesz résztA másik család javára tag - például egy egyetemi korú unokának, aki örökölt autót használhatottHa kihasználni egy másik kedvezményezett alacsonyabb jövedelemadó-csoportját
Egy példa
John fiát, Timot jelöli meg nyugdíjazási tervében szereplő eszközök egyedüli kedvezményezettjeként. Amikor John néhány évvel később meghal, Tim el fogja örökölni a pénzt, de ha igen, akkor már nem lesz jogosult hallgatói támogatásra a főiskolán. Tim úgy dönt, hogy lemond az eszközökről. Ezért helyesen utasítja el az eszközöket, és most úgy kezelik, mintha soha nem lett volna a kijelölt kedvezményezett.
Ne feledje, ahogy a fentiekben kifejtettük, hogy ha János feltételes kedvezményezettet jelöl ki, akkor az a személy (vagy szervezet) lesz utód kedvezményezettje.
Alsó vonal
A vagyonkezelő társaságok felhasználhatók az ingatlantervezés során, hogy az egyének és a párok jobban ellenőrizhessék az eszközöket az örökösökhöz történő átruházásuk során, a legkevesebb adóügyi következménnyel. Időnként azonban a legmegfelelőbb az eszközök elutasítása.
Az örökölt eszközök lemondásához semmilyen speciális űrlapot vagy dokumentumot nem kell kitölteni. Általában elegendő egy levél, feltéve, hogy megfelel a fenti követelményeknek. Annak biztosítása érdekében, hogy a nyugdíjszámla letétkezelője / vagyonkezelője teljesítse a különleges igényeket, ha ezen eszközökkel szemben felmondja az elemet, először ellenőrizze a letétkezelőt / megbízottot a kérelmek kezelésének módjáról.
Forduljon adószakértőjéhez, hogy megtudja, milyen körülmények között adózási következmények léphetnek fel az örökölt vagyon lemondása esetén. Előfordulhat, hogy ezek nem vonatkoznak rád, de vonatkozhatnak az utód kedvezményezettre. Néhány nyilatkozat bírósági jóváhagyást igényelhet, ha például az eszközt elutasító személy szellemi tehetetlen vagy kiskorú.
Mint minden pénzügyi tervezési döntésnél, a legjobb tanácsot kérni egy szakembertől, aki erre a területre szakosodott, hogy elkerülje azokat a hibákat, amelyek bonyolíthatják az ingatlan végrehajtását. Használja az itt található információkat útmutatóként a megvitatandó kérdésekre és a mérlegelhető lehetőségekre; ezt nem szabad jogi tanácsadásként felhasználni.
![Az öröklés visszautasítása Az öröklés visszautasítása](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/528/declining-an-inheritance.jpg)