Mi az a szabadságvesztés-megállapodás?
A letétkezelési megállapodás olyan megállapodás, amelynek során valamely vagyontárgyat a tényleges tulajdonos (haszonhúzó) nevében tartanak. Ezeket a megállapodásokat általában állami ügynökségek vagy társaságok kötik a különféle ellátási programok irányítására.
Kulcs elvihető
- Óvintézkedési megállapodással egy meghatalmazott vagy bejegyzett tulajdonos vagyontárgyakat tart fenn a valós tulajdonos nevében. A példák között szerepelnek olyan munkavállalói juttatási programok, mint például a 401 (k) terv vagy az egészségmegtakarítási számlák, amelyekben a társaság harmadik személyt bérelt fel a terv irányítására. Az ilyen típusú megállapodások azzal az előnnyel járnak, hogy a befektetési szakember által kezelt számlákkal rendelkezik
Hogyan működik a szabadságvesztési megállapodás
A felügyeleti megállapodásra példa lehet egy társaság nyugdíjazási terve. Számos, ha nem a legtöbb vállalkozás bérel fel harmadik felet az ilyen tervek végrehajtására, hogy összegyűjtse a munkaadóktól és a munkavállalóktól kifizetéseket, fektessen be pénzeszközöket és folyósítsa az előnyöket.
Ennek a megállapodásnak az az előnye, hogy a haszonhúzó szakszerű tanácsadást kap, amely időt takarít meg, és gyakran alacsonyabb díjakat fizet, mint amennyire egyébként lenne szükség, ha a pénzt az egyes tulajdonosok kezelnék.
Az ellátási programokhoz felhasznált letéti megállapodásokkal a letétkezelő rendszeres bérek levonásával gyűjti a munkavállalói pénzeszközöket és befekteti a pénzt; az e megállapodásokhoz kapcsolódó díjak általában alacsonyabbak, mint azok, amelyeket az egyes befektetőknek számítanak fel.
A felügyeleti megállapodások alkalmazásának módjai
A szabadságvesztési megállapodásokat különféle ellátási programokhoz, például IRA-khoz és egészségügyi megtakarítási számlákhoz használják. Jellemzően a megállapodás felvázolja az egyéntől származó fizetést a letétkezelőnek, aki viszont gondoskodik arról, hogy a pénzeszközöket bankban vagy más pénzügyi intézményben tartsák. A számla típusától függően a letétkezelő nem vállal felelősséget, ha a munkavállaló munkáltatója nem biztosítja a juttatáshoz szánt összeget. Például, ha egy társaság nem nyújt megfelelő összeget a nyugdíj-megtakarítási tervhez, az esetleges veszteségek nem a letétkezelő felelőssége.
Az ilyen megállapodás értelmében a letétkezelőt fel kell kérni a Belső Bevételi Szolgálatnak az általa felügyelt számlákból vagy eszközökből származó összes felosztásról. A letétkezelőnek azonban nem feltétlenül kell beszámolnia arról, hogy miért történt a felosztás. Például, ha egy egészségügyi megtakarítási számlával rendelkező munkavállaló elosztást kap, akkor a munkavállaló felelősséget vállalhat annak igazolásáért, hogy ez a minősített orvosi kiadásnak tekinthető.
Lehet, hogy a munkavállalóra, nem a letétkezelőre kell vezetnie minden olyan nyilvántartást, amely adómentesség alapján igazolja a forgalmazást. A munkavállaló, és nem a letétkezelő dönthet úgy is, hogy meghatározza, hogy a jövedelemadót milyen módon kell kiosztani a felosztás során, valamint hogy léteznek-e valamilyen adószankciók. Lehet, hogy a letétkezelő nem felelõs az elosztás azon részének visszatartásáért, amelyet az esedékes jövedelemadó fedezésére használnának fel.
Ha a számlatulajdonos meghal, a letétkezelõ felelõs lehet a számlán lévõ pénzeszközök felszámolásáért, majd gondoskodhat az eszközök elosztásáról a kedvezményezettek számára az elhunyt vagyonának paraméterei szerint.
