Mi a vállalati nyugdíjprogram?
A vállalati nyugdíjprogram olyan juttatás, amely nyugdíjazáskor jövedelmet biztosít a munkavállaló társaságnál töltött szolgálati ideje és a fizetési előzmények alapján.
Az amerikai munkavállalók nyugdíjtervei a kormányzati foglalkoztatáson kívül ritkák. A Munkaügyi Statisztikai Hivatal szerint 2019-ben körülbelül 84% volt az állami és önkormányzati munkavállalók aránya, akik részt vettek a munkahelyi nyugdíjazási tervben. Ezeknek a munkavállalóknak kb. 78% -ának volt tényleges nyugdíjprogramja, és becslések szerint 17% -uknak volt más típusú nyugdíj-megtakarítási terve.
Jelenleg a magánszektorban a nyugdíjalapokhoz a legjobban férhetnek hozzá nagyon nagy cégek; az amerikai vállalatok nyugdíjai azonban gyorsan eltűnnek. 2019-ben a magánszektorban dolgozók csak 13% -ának volt nyugdíjprogramja; ezeket felváltják a népszerű 401 (k) és más meghatározott hozzájárulási tervek.
Kulcs elvihető
- A nyugdíjalapok egyre ritkábbak a magánszektorban, bár a legtöbb közszolgálati alkalmazott megkapja azokat. Az előre meghatározott juttatási nyugdíjrendszerben a társaság minden jogosult munkavállalónak egy adott élettartamra meghatározott kifizetési kötelezettséget vállal, szolgálati idejétől függően. és a fizetés a nyugdíjazáskor. A meghatározott járulékalapú nyugdíjprogram megköveteli a társaságtól vagy alkalmazottjától, vagy mindkettőtől, hogy rendszeres összegekkel járuljon hozzá a nyugdíjhoz, és a kifizetések a befektetés megtérülésétől függnek.
A vállalati nyugdíjalapok megértése
A nyugdíjalapok rendszerint olyan jövedelemszerzési periódussal rendelkeznek, amely megköveteli az alkalmazottaktól, hogy minimális számú éven keresztül dolgozzanak a társaságnál, mielőtt jogosultak lennének. Az egyéni juttatás a munkavállaló szolgálati idején és a társaságnál alkalmazott fizetési előzményeken alapul. A múltban a munkaadók voltak a felelősek a tervhez való hozzájárulásért, ám ez egyre ritkább.
A nyugdíjprogramok két leggyakoribb típusa a meghatározott juttatási program és a meghatározott járulékalapú program. A meghatározott juttatási program a nyugdíjak hagyományos megközelítését képviseli, és a meghatározott járulékalapú program az utóbbi években széles körben alkalmazott modell.
A meghatározott juttatási nyugdíjterv
Az előre meghatározott juttatási programban a társaság egy meghatározott kifizetési összeget vállal a munkavállaló élettartama alatt. Az ellátást a munkavállaló nyugdíjazása előtt számítják ki, egy képlet alapján, amely a munkavállaló életkorán, szolgálati idején és nyugdíjazáskori fizetésén alapul. Az Egyesült Államokban a meghatározott juttatási program alapján 2020-ban megengedett maximális nyugdíjazási juttatás 230 000 dollár, szemben a 2019-es 225 000 dollárral; a maximális haszon megélhetési költségek kiigazítása (COLA) függ a következő években.
A meghatározott juttatási ellátásokat kizárólag a munkáltató vagy a munkáltató és a munkavállaló közösen finanszírozhatja. A nyugdíjalapot alapokból finanszírozzák, ahonnan rendszeresen fizetnek a nyugdíjas munkavállalók. A kifizetések egy képleten alapulnak, amely kiszámítja a meghatározott juttatás teljesítéséhez szükséges járulékokat. A képlet befolyásolja a munkavállaló várható élettartamát, a rendes nyugdíjkorhatárt, a kamatlábak lehetséges változásait és az éves nyugdíjazási juttatás összegét.
13%
Az amerikai magánszektorban dolgozók százalékos aránya, akik 2019-ben részt vettek nyugdíjprogramokban.
A meghatározott járulékalapú nyugdíjprogram
A meghatározott hozzájárulási tervek nem garantálják a meghatározott juttatási összeget. A járulékokat a munkáltató, a munkavállaló vagy mindkettő befizeti az egyéni számlára. A járulékokat befektetik, és a befektetés megtérülését (ROI) jóváírják a munkavállaló számlájára, vagy terhelik tőle, ha veszteség merül fel. Az Egyesült Államokban a legismertebb meghatározott befizetésű nyugdíjprogram a takarékossági megtakarítási terv (TSP), amely nyitva áll a szövetségi alkalmazottak és a fegyveres szolgálatok tagjai számára.
A tervből származó kifizetés a nyugdíjprogramba végrehajtott beruházások sikerétől függ. Nyugdíjba vonuláskor a tag számlája nyugdíjazási ellátást nyújt, általában járadékon keresztül, és a kifizetések ingadoznak a számla értékével.
A meghatározott hozzájárulási tervek az elmúlt években széles körben elterjedtek, és sok országban ma a magánszektorban a nyugdíjazási terv domináns formája. Az USA-ban a meghatározott járulékalapú befizetési rendszerek száma folyamatosan növekszik, mivel a munkáltatók úgy vélik, hogy megfizethetőbbek, mint a meghatározott ellátásokra vonatkozó tervek.
