Ha kisvállalkozás vagy, és a nem túl távoli jövőben várható a nyugdíj, fontolhatja meg a készpénzes egyenlegű nyugdíjtervet. Ez illeszkedhet a nyugdíj-megtakarítási célokhoz, valamint alkalmazottak igényeinek kielégítéséhez.
Az ilyen típusú munkavállalói nyugdíjazási terv megköveteli, hogy az egyes munkavállalók éves bérének bizonyos százalékát, jellemzően 5% -ot plusz kamathitel mellett járuljon hozzá a nyugdíjazás felé történő befektetéshez. A munkáltató a saját nevében is hozzájárulhat.
Hogyan működik a készpénzes egyenleg nyugdíja?
Nyugdíjazáskor a készpénzes egyenleggel kapcsolatos nyugdíjprogram választási lehetőséget kínál a munkavállalóknak (és munkáltatóiknak). A számukra félretett pénzt átalányösszegben vehetik el, vagy az egyenleg alapján havonta fizethetnek. A havi fizetés a szolgálati éveken és a három egymást követő legmagasabb fizetésen, valamint az egyéni élettartamon alapul.
Kulcs elvihető
- A készpénzes egyenlegű nyugdíj leginkább azoknak a kisvállalkozásoknak a tulajdonosaira utal, amelyekben magas keresők vannak, például az orvosi irodákban és az ügyvédi irodákban. Figyelemre méltó a járulékok magas korlátai és a kedvező adóügyi bánásmód. Vannak bizonyos tulajdonságai: de a nyugdíjazáskor fizetendő fizetést nem érintik a piaci ingadozások.
Jó része, különösen az idősebb munkavállalók számára, hogy a letétbe helyezhető megengedett összegek alapvetően korlátlanok. A limitet a maximálisan megengedhető kifizetésre helyezik. 2019-re a nyugdíj kifizetésének korlátja 225 000 USD évente. Innentől haladva egy idősebb szakember évente közel 300 000 dollárt tudott befizetni.
Hasonlóságok a 401 (k) -hez
A készpénzes egyenlegű nyugdíjprogramok meghatározott juttatási nyugdíjprogramok, kissé 401 (k) -es csavarral. A munkáltató az egyes résztvevők számláját éves kompenzációjának egy meghatározott százalékával jóváírja, plusz egy meghatározott kamatlábat.
Egy 65 éves szakember 2020-ban akár 285 000 dollárt is tudna fizetni, és még mindig finanszírozhat egy 401 (k) vagy IRA számlát.
De, mint minden meghatározott juttatási nyugdíjrendszer esetén, a befektetési kockázat mind a munkaadót terheli. A részvényeseket nem befolyásolhatják hátrányosan a tőzsdei ingadozások.
Magas hozzájárulási korlátok
A készpénzmérleg-terv egyik aspektusa, amely vonzóvá teszi a kisvállalkozás tulajdonosát, különösen a nyugdíjkorhatárt megközelítő személyt, a magas járulék, amely növekszik az öregedéssel.
Például egy 65 éves ember esetében a maximális hozzájárulás akár 285 000 dollár is lehet 2020-ban. Ezenkívül további 26 000 dollár járulhat hozzá egy 401 (k) összegű tervhez.
Vagyis a 2020-os adóévben az IRS éves hozzájárulási korlátja 19 500 USD, de az 50 éves vagy annál idősebb személyek további 6500 USD hozzájárulást kaphatnak felzárkózási rendelkezésként.
Azoknak a üzleti tulajdonosoknak, akik elmaradnak a nyugdíjba történő megtakarításról, maximális adólevonást akarnak, és rendelkeznek a rendelkezésre álló pénzforgalommal, a készpénzmérleg-terv kiváló megoldás lehet.
Népszerűség növekedése
A Kravitz Inc. nyugdíj-tanácsadói szerint a készpénzes egyenleg az összes meghatározott juttatási program kb. 25% -át teszi ki.
Az utóbbi években egyre népszerűbbek. E növekedés nagy részét az egyéni vállalkozók és a magas jövedelmű szakemberek, például orvoscsoportok, ügyvédi irodák és más szakemberek táplálják. A magas keresőképességű baby boom-ek számára a készpénzes egyenleg terv lehet a világ legjobbja.
A készpénzes egyenleg tervei azonban nem olcsók az alkalmazottakkal foglalkozó vállalkozások számára. A tipikus 401 (k) tervben a munkáltatói járulékok a kompenzáció 3–6% -a körül mozoghatnak. A költségek összességében az 5–8% tartományban lehetnek. A résztvevői számlák éves kamathitelben részesülnek, amely rögzített 5% -os kamatláb vagy olyan változó lehet, mint például a 30 éves államkincstár kamatlába.
A kezdeti telepítési költségek általában 2000 és 5000 dollár között vannak. A biztosításmatematikának minden évben igazolnia kell a terv megfelelő finanszírozását. Ez az éves adminisztrációs költségeket 2000 és 10 000 dollár közé teheti.
Résztvevői számlák
Minden résztvevőnek van saját számlája, hasonlóan a 401 (k) tervhez. Nyugdíjazáskor a résztvevők járadékként vehetik kifizetéseiket, bár egyes tervekben lehetőség van egyösszegű kifizetésre, amelyet át lehet vonni az IRA-ba.
A tervek növelik a nyugdíj-megtakarításokat, miközben nagyobb adókedvezményt biztosítanak, mint a legtöbb alternatíva. Óriási előnyökkel jár az idősebb szakemberek számára, akik esetleg nem takarítottak meg eleget.
A szakmai gyakorlatnak rendelkeznie kell a cash flow-val e tervek következetes finanszírozásához, és hajlandónak járulékot fizetni a többi alkalmazottáért.
A készpénzmérleg-tervek bizonyos fokú hordozhatóságot kínálnak azoknak a munkavállalóknak, akik elhagyják a társaságot, mindaddig, amíg nekik kedvezményezett.
Mint minden nyugdíjrendszerben, a résztvevőknek járó juttatásokat a Pension Benefit Guaranty Corp. biztosítja abban az esetben, ha a munkáltató nem teljesíti a kifizetéseket.
