A rugalmas kiadási számla (FSA) egy olyan számla, amelybe a munkavállaló hozzájárulhat az adózás előtti dollárhoz a minősített orvosi költségek - beleértve a társalapú fizetéseket, a vényköteles gyógyszereket, a kiropraktőr látogatását, a szemüveget és a LASIK műtétet - fedezésére (lásd a teljes listát az IRS-ben) 502. kiadvány).
Kulcs elvihető
- A rugalmas kiadási számla (FSA) lehetővé teszi az egyéneknek az adózás előtti dollár félretesztését a képzett egészségügyi költségek fedezésére. 500 fel nem használt forrás felhasználásával átkerülhet a következő tervévbe. 2020-ig az IRS megállapította az FSA hozzájárulási korlátját 2750 USD értékben. képzett FSA-nként (2700 USD 2019-re).
Mi az FSA átváltása?
Az Egyesült Államok Pénzügyminisztériuma módosította az FSA-k eredeti felhasználási vagy veszteségszabályát, hogy bizonyos alapok a tervév végén átkerülhessenek. Akár 500 USD felhasználatlan forrás is átvihető a következő tervévbe. A vállalatok akár 2, 5 hónapos türelmi időt is kínálhatnak az alkalmazottak számára a pénz felhasználására vagy 500 dollár átvitelére a következő évre. A munkáltató dönthet úgy, hogy kevesebb, mint 500 dollár összegű átutalást engedélyez, de ugyanazon átváltási korlátot kell alkalmazni a terv minden résztvevőjére.
Például, ha úgy döntött, hogy egy évre 2600 dollárt fizet, de csak 2300 dollárt költött, akkor a fennmaradó 300 dollárt átviheti a következő év felhasználására. Ne feledje, hogy ha csak 2000 dollárt költött volna, akkor még 500 dollárt is elvihetne, de a fennmaradó 100 dollárt elveszíti.
Vegye figyelembe, hogy az előző évről átvitt összeget nem kell beleszámítani a következő év hozzájárulási korlátjába. Ezenkívül az átvitt összegek a következő években továbbra is átvihetők.
A hozzájárulás korlátai annak ellenére, hogy mennyit kell hozzájárulni
Az IRS meghatározza az FSA hozzájárulási korlátját, amelyet évente indexálnak az inflációhoz. 2019-től ez a szám 2700 dollár volt (2020-ra 2750 dollár). Van mód arra, hogy megkerüljük ezt a sapkát. Például egy 2019-ben két különböző társaságban alkalmazott egyén 2700 dollárt tudna hozzájárulni az egyes munkáltatók FSA-terve alapján.
Ez határozza meg, hogy mennyi pénzt kell az FSA-számlára évente elkülöníteni, a következő minősített egészségügyi költségek alapján:
- A vényköteles gyógyszerek egyidejűleg fizetnek fogászati és fogszabályozási költségekSzemvizsgálatKontaktlencsék és szemüvegek
Az egy évenkénti FSA-hozzájárulás meghatározása érdekében becsülje meg ezeket a kiadásokat, miközben figyelembe veszi az esetleges egyéb családi egészségügyi kiadásokat.
Türelmi idő
Az FSA türelmi periódusa az az év végén esedékes időszak, amely alatt bármilyen el nem költött pénzt felhasználhat az FSA-ban. A türelmi idő legfeljebb két és fél hónap lehet, de a tervektől függően rövidebb is lehet.
Például, ha a terv 2019. január 1-jétől 2019. december 31-ig tart, akkor 2020. március 15-ig kellene felhasználnia az összes FSA pénzeszközt. A 2019-es tervévben fel nem használt FSA-egyenleg elveszne a türelmi idõszak vége után.
Kifutási időszak
A kifogyás egy előre meghatározott időszak, amely alatt az előző évre vonatkozó igényeket nyújthat be. Például, ha a kifizetési periódus március 31-ig tart, akkor addig az időpontig be kell nyújtania a december 31-e előtti kiadások iránti igényeket. A kifutási időszakok terv szerint változhatnak.
Például, hogy miként működik a kifogyó időszak, ha november 1-jén látogatott a fogorvoshoz, de még nem nyújtott be igényt, akkor március 31-ig is benyújthat bejelentést. A március 31. után fel nem használt pénzeszközök elvesznek.
Vegye fel a kapcsolatot az ellátások adminisztrátorával vagy a HR részleggel, hogy megkapja az összes türelmi idő és kifogyási periódus részleteit az FSA tervéhez.
2019-től az IRS megállapította az FSA hozzájárulási korlátját, amely képesített FSA-nként 2700 dollár.
FSA-k és egészségmegtakarítási számlák (HSA)
Az FSA-k és a HSA-k közötti különbségek zavaróak lehetnek. Íme néhány tisztázó különbség:
- Az HSA egy magánszemély, míg az FSA egy munkáltató tulajdonában áll. Az egyének a HSA-kat magukkal vihetik, ha elhagyják a munkáltatóikat, de ugyanazon körülmények között nem vehetik magukkal FSA-kat. HSA-ja, de ezt nem teheti meg FSA-val. A maximális hozzájárulások különböznek a HSA-k és az FSA-k között.
