A diákhitel-adósság az ország egyik legnagyobb fogyasztói adósságosztályává vált. Valójában 45 millió amerikaire vonatkozik. A Forbes jelentése szerint a diákhitel-adósság majdnem 1, 5 trillió dollárt ért el 2019 elején, míg a 2017-es osztályba tartozó átlagos hitelfelvevő 28 650 dollár hallgatóinak tartozott.
A diákhitelt fizető pénz megkeresése - nem is beszélve az iskolai fizetésről - sok új harcos számára küzd, akik éppen kezdik a munkaerőt. A kölcsön-megbocsátási programok enyhítést nyújthatnak, de csak azoknak a hitelfelvevőknek, akik a kiválasztott területeken dolgoznak. Van azonban egy olyan terv, amely nemcsak adómentesen segíti az embereket a tandíj és egyéb költségek megtakarításában, hanem segíti őket diákhitük - vagy kedvezményezetteik - egy részének fizetésében, büntetés nélkül.
Kulcs elvihető
- Az 529 terv adókedvezményes megtakarítási terv, amelyet eredetileg a terv birtokosának kedvezményezettjének középfokú oktatásának költségeinek fedezésére terveztek.Az 2017-ben aláírt adócsökkentési és foglalkoztatási törvény kiterjesztette hatályát, hogy magában foglalja a K-től 12-ig terjedő oktatáshoz szükséges képesített tandíjak költségeit. A 2019. évi törvény szerint a tervtulajdonosok 529 tervet használhatnak a tanulószerződéses képzés oktatásának és kvalifikált költségeinek fizetésére, és legfeljebb 10 000 dollárt vonhatnak vissza egy életen át a diákhitel-adósság fedezésére.
Az 529 terv alapjai
Az 1990-es években létrehozott 529 terv az adókedvezményes megtakarítási terv, amelynek célja, hogy segítse az embereket a középfokú oktatás költségeinek megfizetésében. A tervek lehetővé teszik az emberek számára, hogy megtakarítsanak kedvezményezettet - gyermeket, unokát vagy házastársat. A terv lehetővé teszi az emberek számára, hogy megtakarítsák magukat.
Kétféle 529 terv létezik: előre fizetett tandíj és megtakarítási tervek. Az előre fizetett tandíjprogramok lehetővé teszik a birtokosok számára a tandíj és egyéb díjak előrefizetését a kedvezményezett számára, feltéve, hogy az adott intézményben van. A megtakarítási tervek viszont hasonlítanak az egyedi nyugdíjazási számlákra (IRA-k), mivel ezek adókedvezményes programok.
A terv szabályait a Belső Bevétel Kódex (IRC) 529. szakasza határozta meg. Például az 529 tervből történő kivonások 100% -ban mentesek voltak a szövetségi adóktól, ha azokat olyan képzett oktatási költségek fedezésére használták, mint például a tandíj és a díjak, vagy a szoba és a testület.
HR 529
2017 januárjában a ház tagjai Lynn Jenkins (képviselő) és Ron Kind (D-Wis.) Bevezették a HR 529-et, amelyet szintén átneveztek az 529-es és az ABLE 2017. évi számlajavító törvényre. A törvényjavaslat elsősorban az volt, hogy ösztönözze a munkáltatókat az alapok hozzájárulására. adókedvezmény révén 529-re tervez munkavállalók nevében. Az ilyen számlákhoz a munkáltatók által fizetett 100 dollár összegig nem terjedtek ki az adók. Azok a kisvállalkozások, amelyek 529 terv-hozzájárulást fizettek, adójóváírásban részesültek ezen számlák bérszámfejtési levonásainak költségeihez.
A jogszabályok a megtakarítók számára is előnyösek voltak, mivel megszüntették a büntetéseket az 529 alap felhasználásával a hallgatói kölcsönök kifizetésére. Az adófizetőkre, akik 529 tervpénzt használtak fel a képzettségi költségek kivételével, 10% -os szövetségi adószankciót szabtak ki. A jövedelem bármilyen felosztását adóköteles jövedelemnek tekintették, ami még magasabbá teheti a megtakarító adókötelezettségét.
A törvényjavaslat bűnbánatnak számított azoknak a családoknak, akiknek 529-es pénzeszköze van. A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) a múltban lehetővé tette a számlák átvitelét egyik kedvezményezettről a másikra, de ha a családban nincs más olyan hallgató, aki felhasználhatja a pénzt, a számlatulajdonosnak vagy ki kell hagynia az alapot felhasználatlanul, vagy el kell fogadnia a adókötelezettség.
Változások 529 tervhez
Számos változás történt abban, hogy a tervtulajdonosok hogyan használhatják az 529 tervet 2017-től az adócsökkentésről és a munkahelyről szóló törvénynek (TCJA), valamint az, hogy 2019-ben elfogadják a nyugdíjkorrekciót javító törvényt (SECURE). Mindkét törvényt Donald Trump elnök írta alá.
A TCJA megváltoztatta az 529 tervek felhasználásának módját, növelve azok előnyeinek egy részét. Az elsődleges változás kiterjesztette a középfokú oktatás utáni oktatást, és legfeljebb 10 000 dollár éves hallgatói költségeket tartalmazott hallgatónként K-12 oktatáshoz állami, magán- vagy vallási iskolában. Az egyéb költségek nem minősülnek jogosultságnak, és a kiegészítő oktatási költségek fedezésére elosztott összegeket bruttó jövedelemnek kell tekinteni.
A tervekben további változtatásokat hajtottak végre, miután az Egyesült Államok Képviselőháza elfogadta a 2019. december 20-án aláírt SECURE törvényt. A törvény 302. cikke értelmében a tervtulajdonosok mostantól:
- 529-es számlájukkal fedezzék a kedvezményezett által részt vett bármely regisztrált gyakornoki programhoz kapcsolódó költségeket. Ez magában foglalja az esetleges többletköltségeket, például a díjakat, a felszereléseket, a könyveket és az egyéb kellékeket. Legfeljebb 10 000 dollárt vehet fel a terve alapján, hogy büntetésmentesen fizeti a minősített diákhitelt - feltételekkel. Az első az, hogy a 10 000 USD maximális összeg a kedvezményezett és minden testvér élettartama. Ez azt jelenti, hogy egy két gyermekes család legfeljebb 20 000 dollárt vehet fel diákhitelt befizetésére. Másodszor, a programtulajdonosok nem igényelhetnek semmilyen diákhitel-kamat levonást, amelyet ezzel a pénzzel fizetnek.
Az a maximális élettartam, amelyet egy programtulajdonos visszavonhat az 529-es tervből, hogy a kedvezményezett képesített diákhitelét fizessen be.
Alsó vonal
A diákhitel-adósság továbbra is az egyik legnagyobb fogyasztói adósságtípus az országban. Noha az oktatási adóssággal küzdő emberek korlátozódtak a kölcsönök kezelésének meglévő lehetőségeinek feltárására, enyhén van enyhítés. A BIZTONSÁGI törvény elfogadása óta 529 tervtulajdonos adómentesen akár 10.000 dollárt is levonhat saját magának, vagy gyermekeinek, unokáinak vagy házastársainak a diákhitel-tartozására. Mint minden más pénzügyi terméknél, érdemes egyeztetni a terv adminisztrátorával a működés részleteiről.