Mi az előny-eltolás?
A juttatási ellentételezés a nyugdíjazási tervben részt vevő juttatások kifizetésének összegének csökkentése, amely akkor következhet be, ha a résztvevő pénzt tartozik a programhoz.
A haszonkorrekció megértése
Az ellátások ellentételezésének célja a nyugdíjazási juttatások kiigazítása, amelyeket a program résztvevője kap, figyelembe véve a késedelmes járulékokat, amelyeket a résztvevőnek a múltban meg kellett volna fizetnie. Lényegében a résztvevő által esedékes esedékes járulékokat levonják a nyugdíjba fizetendő összegekből annak biztosítása érdekében, hogy a programba befizessék őket.
Ez az eltérés akkor is előfordulhat, ha a résztvevő nyugdíjazási ellátásokat kap a tervektől eltérő forrásokból. Az amerikai társadalombiztosítási törvény előírja, hogy a programban részt vevő kedvezmények legfeljebb 10% -át visszatartják a programnak járó pénzeszközök kompenzálása érdekében.
A nyugdíjazási terv előnyei - áttekintés
A nyugdíjazási tervből folyósított ellátások típusa a terv alapján rendelkezésre álló elosztási lehetőségekre, valamint a résztvevők és kedvezményezetteik választásaire épül.
Meghatározott hozzájárulási tervek: 401 ezer fő, nyereségrészesedési és egyéb meghatározott járulékfizetési programok általában nyugdíjazási juttatásokat fizetnek átalányösszegben vagy részletekben.
Meghatározott ellátásokra vonatkozó tervek: Az elosztás szokásos módja a járadék, amelyet a munkavállaló élettartama vagy a munkavállaló és házastársa együttes életének folyamán fizetnek ki, hacsak másként nem döntenek.
Egyösszegű kifizetés: A terv jóváhagyás nélkül egyösszegű elosztást hajthat végre a résztvevő vagy a kedvezményezett teljes felhalmozott juttatásából, ha a juttatás 5000 dollár vagy annál kevesebb. Ha az ellátás meghaladja az 5000 dollárt, átalányösszeget csak a résztvevő és a házastárs írásbeli hozzájárulásával lehet megosztani.
Részletfizetések: ezeket rendszeres időközönként, határozott időtartamra, például öt vagy tíz évre, vagy meghatározott összegben, például havonta 2000 dolláron teljesítik, hogy folytassák a számla kimerülését.
Életjáradék-kifizetések: ezeket meghatározott juttatási programból vagy egy meghatározott hozzájárulási program által megvásárolt szerződés alapján folyósítják. A kifizetéseket rendszeres időközönként, egy évesnél hosszabb időtartamra, a járadék típusától függően.
Házastársi járadékok: Ha a résztvevő házassága azon időszak első napja előtt házasodik meg, amelyre járadékként folyósítják az ellátásokat, a programnak juttatásokat kell fizetnie képesített közös és túlélő járadék, QJSA formájában. Ha a résztvevő a házastársa előtt meghal, akkor a terv évi járadékot fizet a házastársnak. A résztvevő megfelelő házastársi hozzájárulással lemondhat a QJSA-tól, és választhat egy másik fizetési lehetőséget.
Az olyan házas, elkötelezett résztvevők esetében, akik a járadék kezdő időpontja előtt meghalnak, a tervnek fizetnie kell a túlélő hozzátartozónak megfelelő QPSA-t. A résztvevő a házastársak beleegyezésével lemondhat a QPSA-tól, és választhat egy alternatív terjesztési formát, amelyet a terv feltételei biztosítanak. A nem házas résztvevőknek egyetlen életjáradékot kell kapniuk, kivéve ha lemondják.
