Mi a bank tulajdonában lévő életbiztosítás?
A bank tulajdonában lévő életbiztosítás (BOLI) egy olyan életbiztosítási forma, amelyet a bankok vásárolnak meg, ahol a bank a kedvezményezett, és általában a kötvény tulajdonosa. Az ilyen biztosítást adó menedékként használják a pénzügyi intézmények számára, amelyek adómentes megtakarítási rendelkezéseit használják fel a munkavállalói juttatások finanszírozási mechanizmusaként.
Életbiztosítás
A bank tulajdonában lévő életbiztosítás (BOLI) megértése
A BOLI-szerződéseket elsősorban a bankok használják a munkavállalói juttatások sokkal alacsonyabb arányú finanszírozására, mint amennyit esetleg másként kellene fizetniük. A folyamat így működik: A bank felállítja a szerződést, majd a biztosítási vagyonkezelőként fenntartott speciális alapba teljesíti a kifizetéseket.
Az alapból folyósítanak minden olyan munkavállalói juttatást, amelyet a terv hatálya alá tartozó egyes alkalmazottaknak meg kell fizetni. Az alapba befizetett összes díj, a tőkefelértékelődés mellett, adómentes a bank számára. Ezért a bankok felhasználhatják a BOLI rendszert a munkavállalói juttatások adómentes alapon történő finanszírozására.
Ahogyan az Egyesült Államok Pénzügyminisztériumának Pénzügyi Ellenőrző Hivatala (OCC) elmagyarázza, a bankok megengedhetik a BOLI kötvények megvásárlását "munkavállalói kompenzációs és juttatási tervekkel, kulcsfontosságú személyek biztosításával, biztosításokkal az előzetes biztosítás költségeinek visszatérítése érdekében. és a nyugdíjazás utáni munkavállalói juttatások, a hitelfelvevők biztosítása és a kölcsönök biztosítékaként vett biztosítás. " Az OCC megengedheti az "egyéb felhasználásokat eseti alapon".
A bankok által biztosított életbiztosítás előnyei és hátrányai
Mint a BoliColi.com, egy vállalkozás és bank tulajdonában lévő életbiztosítási portfólió kezelését segítő vállalkozás, megjegyzi, a BOLI-t hagyományosan az új felső vezetők juttatási terveivel kombinálták. De a közelmúltban "sok bank hozzáadta a BOLI-t annak érdekében, hogy ellensúlyozza a munkavállalói juttatások meglévő költségeit".
Mint már említésre került, a BOLI előnyei között szerepel az adókedvezmény és az olyan jövedelemszerzési képesség, amely ellensúlyozza a munkavállalói juttatásokkal kapcsolatos programok költségeit. A BoliColi.com azonban megjegyzi, hogy vannak hátrányok is.
Például: "ha a bank lemond egy BOLI-szerződéstől, akkor a kötvényen belüli nyereség adóköteles lesz, valamint egy 10 százalékos IRS-büntetés azon nyereségre, amely hasonló az IRA 59 éves korát megelőző átadásához. 1/2. Ha a kötvényt minden egyes biztosított halála esetén a nyereség az adómentes haláleseti juttatás részévé válik, és adót nem fizetnek."
Ezenkívül "a legtöbb bank számára a legnagyobb aggodalomra ad okot a BOLI szolgáltató hitelminősége. A piacon a legtöbb fuvarozó a legmagasabb színvonalú, azonban ez idővel változhat. A második aggodalom a hitelképesség versenyképességével összehasonlítva a piac."
