Mi az a SEC-11-K forma?
A SEC-11-K formanyomtatvány egy Értékpapír- és Tőzsdei Bizottság (SEC) formanyomtatvány, amelyet a nyilvánosan forgalmazott társaságoknak évente be kell nyújtaniuk. Az űrlap információkat tartalmaz a munkavállalók részvényvásárlásairól, valamint minden megtakarítási vagy hasonló tervről, amelynek tulajdonában áll az 1933-as értékpapír-törvény alapján nyilvántartásba vett bármely értékpapír.
Munkaadók
Amikor a munkáltatók meghatározott járulékalapú programokat kínálnak alkalmazottaiknak - például egy munkáltató 401 (k) összegű munkavállalói megtakarítási tervét egy társasági részvény-összetevővel -, akkor a szponzorként járnak el, és lehetőséget adnak alkalmazottaiknak, hogy saját tőkéjüket a programba járuljanak hozzá. tudva, hogy pénzüket értékpapírok megszerzésére használják fel. A társaságok kötelesek minden, a meghatározott hozzájárulási tervükön keresztül rendelkezésre álló részvényt regisztrálni az S-8 nyomtatványon, a 11-K nyomtatvány évente történő benyújtása mellett.
Az éves beszámolásra vonatkozó követelményeket az 1934-es értékpapír- és tőzsdei törvény részletezi. A társaság külön éves jelentést készít, a 11-K formanyomtatványt, és pénzügyi év végén benyújtja azt az értékpapír-piaci tőzsdebizottságnak (SEC). a 10-K forma mellett. A 10-K nyomtatvány összefoglalja a vállalat éves teljesítményét. (Részletesebb, mint a részvényeseknek évente megküldött jelentés.)
Jelentési határidők
A 11-K formanyomtatvány bejelentését a terv költségvetési évének végétől számított 90 napon belül kell benyújtani, kivéve azokat a terveket, amelyekre az 1974. évi munkavállalói nyugdíjalapokról szóló törvény (ERISA) vonatkozik, és amelyek benyújtási határideje van 180 nappal a terv költségvetési év vége után.
A 11-K formanyomtatványt nem kell benyújtani részvényopciós tervek, korlátozott részvénytervek vagy egyéb hosszú távú ösztönző programok esetében.
A SEC-11-K forma megértése
Az 11-K formanyomtatványt munkavállalói részvényvásárlási, megtakarítási és hasonló tervek éves jelentésére is hivatkoznak az 1934-es értékpapír-csere törvény 15. szakaszának d) pontja szerint. Az 1934-es értékpapír-csere törvény engedélyezte az értékpapírok és az értékpapírok létrehozását. A Tőzsdebizottság (SEC), a Biztonsági és Tőzsdei Törvény (SEA) szabályozási része, és előírásokat fogalmazott meg a piacok és a pénzügyi szakemberek számára a befektető közvélemény védelme érdekében.
Nyilvánosan forgalmazott társaságok
E törvény eredményeként a nyilvánosan forgalmazott társaságok kötelesek közzétenni a SEC-nek üzleti és vállalati struktúrájukkal kapcsolatos releváns információkat. A SEC-bejelentésekben megkövetelt információkat hozzáférhetővé kell tenni annak biztosítása érdekében, hogy a befektetők - beleértve a vállalati alkalmazottakat is - időben hozzáférjenek pontos adatokhoz a kibocsátó társaság pénzügyi adataira és üzleti modelljére vonatkozóan, és felhasználhatják ezeket az információkat arra, hogy meghatározzák a társaság pénzügyi és szerkezeti állapotát.. A 11-K formanyomtatványban szereplő információk segítenek a potenciális befektetőknek megjósolni a társaság jövőbeni teljesítményét, és eldönteni, hogy befektetnek-e a társaságba.
A 11-K formanyomtatvány előírja a társaságok számára, hogy nyújtsanak be auditált pénzügyi kimutatásokat az elmúlt két pénzügyi évről, egy auditált bevételkimutatást és a terv saját tőkéjének változásait a terv utolsó három pénzügyi évére vonatkozóan.
