Mi az átlagos napi egyensúly módszer?
Az átlagos napi egyenleg egy általános számviteli módszer, amely a kamatköltségeket úgy számítja ki, hogy a számlázási időszak minden napjának végén befektetett vagy tartozott egyenleget veszi figyelembe ahelyett, hogy a hét, a hónap vagy az év végén befektetett vagy tartozott egyenleg lenne.
Kulcs elvihető
- A kamatdíjakat az egyes napok végén esedékes teljes összeg alapján számítják ki. Az átlagos napi egyenleg jóváírja az ügyfél számláját attól a naptól kezdve, amikor a hitelkártya-társaság kifizetést kapott. Az átlagos napi egyenleg módszerével járó kamatdíjaknak alacsonyabbaknak kell lenniük az előző egyenlegnél. módszernél magasabb, mint a kevésbé általános korrekciós egyenleg módszer.
Az átlagos napi egyensúly módszerének megértése
A szövetségi hitelnyújtási törvény (TILA) megköveteli a hitelezőktől, hogy a pénzügyi feltételek kiszámításában közöljék a pénzügyi költségek kiszámításának módszerét, valamint az éves százalékos kamatlábakat (APR), díjakat és egyéb feltételeket. Ezen adatok megadása megkönnyíti a különböző hitelkártyák összehasonlítását.
A TILA lehetővé teszi a hitelkártya-egyenlegek tartozásának különféle módon történő kiszámítását. A leggyakoribb módszerek a következők:
- Átlagos napi egyenleg módszer: A pénzügyi költségek kiszámításához a számlázási ciklus minden napján az egyenleget használja, nem pedig a teljes számlázási ciklus átlagos egyenlegét.Korábbi egyenleg módszer: A kamatköltségek az esedékessé váló összeg alapján kerülnek kiszámításra a kezdet végén. a számlázási ciklust.Korrekciós egyenleg módszer: Pénzügyi díjakat számít ki a tartozás összegére (összegekre) a jelenlegi számlázási ciklus végén, miután a jóváírásokat és a kifizetéseket közzétették.
Fontos
A befektetőnek meg kell értenie, hogy az intézmény által a kamat kiszámításához alkalmazott számviteli módszerek kiválasztása hogyan befolyásolja a számlájára befizetett kamat összegét.
Hogyan működik az átlagos napi egyenleg módszer
Az átlagos napi egyenleg összegezi a napi egyenleget a számlázási ciklusban, és elosztja a számlázási ciklus összes napjának számával. Ezután az egyenleget megszorozzuk a havi kamatlábbal, hogy meghatározzuk az ügyfél pénzügyi költségeit - ha a kártyatulajdonos THM-ét elosztjuk 12-vel, kiszámítjuk a havi kamatlábat.
Az átlagos napi egyenleg jóváírja az ügyfél számláját attól a naptól kezdve, amikor a hitelkártya-társaság fizetést kapott. A fennálló egyenleg felmérése érdekében a hitelkártya-kibocsátó összegezi a számlázási időszak minden napjának kezdő egyenlegét, és kivonja az esetleges kifizetéseket, amikor azok megérkeznek, és az ügyfél számlájára az adott napon teljesített jóváírásokat.
A készpénz előlegeket általában belefoglalják az átlagos napi egyenlegbe. A teljes esedékes egyenleg a fizetések és vásárlások miatt naponta ingadozhat.
Példa az átlagos napi egyensúly módszerére
A hitelkártya havi kamatlába 1, 5 százalék, az előző egyenleg 500 dollár. A számlázási ciklus 15. napján a hitelkártya-társaság megkapja és jóváírja az ügyfél 300 dolláros befizetését. A 18. napon az ügyfél 100 dolláros vásárlást hajt végre.
Az átlagos napi egyenleg (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7 000 + 3 200) / 30 = 340 USD. Minél nagyobb befizetést fizet az ügyfél, és minél előbb a számlázási ciklusban teljesíti az ügyfél, annál alacsonyabb a becsült pénzügyi díj.
Átlagos napi egyensúly módszer Vs. Korrigált mérleg módszer Előző egyensúly módszer
Kamatdíjak az átlagos napi egyenleg módszerével alacsonyabbnak kell lennie, mint előző egyenleg módszer , amely az előző számlázási ciklusból az új számlázási ciklusba átvitt adósság összege alapján kamatot számít fel. Másrészt az átlagos napi egyenleg módszernél valószínűleg magasabb kamatköltségek merülnek fel, mint a korrigált egyenleg módszerénél, mivel ez utóbbi a pénzügyi költségeket az időszak záró egyenlegére alapozza.
A kártyakibocsátók sokkal ritkábban használják a korrigált egyenleg módszerét, mint akár az átlagos napi egyenleg módszerét, akár az előző egyenleg módszerét.
Különleges megfontolások
Néhány hitelkártya-társaság korábban a kettős ciklusú számlázási módszert alkalmazta, hogy felmérje az ügyfél átlagos napi egyenlegét az elmúlt két számlázási ciklus során.
A kettős ciklusú számlázás jelentős összegű kamatköltséget eredményezhet az ügyfelek számára, akiknek átlagos egyenlege havonta eltérő. A 2009. évi hitelkártya-törvény tiltotta a hitelkártyák kettős ciklusú számlázását.
