A Internal Revenue Service (IRS) szerint a hitelkártya jutalmak jövedelemként adóztathatók. A jutalom típusa és az annak megszerzésének módja határozza meg, hogy adóköteles-e. Sok esetben a jutalmakat az IRS kedvezményként kezeli, nem pedig jövedelemként. Például a hitelkártya használatával kapcsolatos pénz-visszatérítési programot úgy kezelik, mintha valóban vásárlás utáni kedvezmény lenne. Vannak olyan hitelkártya-jutalom-programok, amelyek nagy regisztrációs bónuszokat kínálnak, azonban az IRS adóköteles jövedelemnek számíthat.
Az üzleti vásárlások azonban teljesen különböznek a személyes vásárlásoktól. Ha üzleti hitelkártyája van, akkor jó általános szabály, hogy az üzleti vásárlásokra vonatkozó minden engedményt levonják a vásárlások költségeiből, csökkentve az adóból levonható összeget. Ez nem technikailag adóköteles jövedelem, de a nettó eredmény növeli az adóteherét.
Kulcs elvihető
- A Belső Bevételi Szolgálat (IRS) szerint a hitelkártya jutalmak jövedelemként adóztathatók. Sok esetben a jutalmakat az IRS kedvezményként kezeli, nem pedig jövedelemként. A vállalkozási vásárlások azonban teljesen különböznek a személyes vásárlásoktól. ahhoz, hogy a feliratkozási bónuszt adókötelesnek lehessen tekinteni, nem feltétlenül kell pénzt kapnia.
Jövedelemtípusok, amelyek jövedelemszerzőek és nem jövedelmesek
Azok a közös hitelkártya-jutalmak, amelyek nem számítanak jövedelemnek, magukban foglalják a pénz-visszatérítési programokat, a mérföldes bónuszokat, a jövőbeni vásárlásokra felhalmozott pontokat és a hitelkártya-regisztrációs bónuszokat, amelyek pénzügyi tranzakció megvalósítását igénylik.
Ha azonban a hitelkártyájához való feliratkozási bónusz nem követeli meg, hogy vásároljon vagy bármilyen összeget terheljen a kártyáján, akkor valószínűleg 1099-MISC adólapot kap e-mailben a bónuszmal együtt. Mivel az IRS előírja, hogy ezeket az ellátásokat jövedelemként kezeljék, jutalmaikat a 1099-es formanyomtatványon kell dokumentálnia.
Ahhoz, hogy a feliratkozási bónuszt adókötelesnek lehessen, nem feltétlenül kell pénzt kapnia. Bármely olyan szolgáltatás, amelyet anélkül biztosítanak, hogy a kártya használatához kapcsolódna, például légitársaságok mérföldjei, tárgyi javak ajándékai vagy egyéb értékes jutalmak, általában adóköteles jövedelem. Ha kérdései vannak a hitelkártya-jutalmazási programokkal és azok adókövetkezményeivel kapcsolatban, akkor érdemes konzultálni egy tényleges adószakértővel, és nem a kibocsátó hitelkártya-társasággal.
Advisor Insight
Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Kalifornia
Attól függ, hogy miként kapják meg a jutalmakat. A legtöbb jutalmat maga a kártya használja; például egy jutalompont megszerzése minden kártyán elköltött dollárért. Ezeket az előnyöket árengedményeknek tekintik, és nem adókötelesek. A számlanyitás ösztönzésére nyújtott jutalmak azonban adóköteles jövedelemnek tekinthetők.
Például a Citibank állítólag 1099-es formanyomtatványt bocsátott ki a gyakori repülési mérföldekben, amelyeket bónuszként adtak ki bankszámlanyitáshoz. Ezzel szemben a hitelkártya-számla megnyitásával járó jutalmak általában csak akkor kerülnek jóváírásra, ha a kártyatulajdonos egy meghatározott időtartamon belül teljesíti egy bizonyos minimális kiadást a kártyán. A jutalmakat ennélfogva engedményeknek tekintik, következésképpen nem adókötelesek.
