457 terv vs. 403 (b) terv: Áttekintés
Lehet, hogy a közszféra Amerikában a meghatározott juttatási program utolsó bástyája - az a régimódi nyugdíj, amelyet a munkáltató számít, és amely automatikusan a munkavállalókhoz jutott nyugdíjba vonulásuk után.
De manapság egyetlen jövedelemforrás sem elegendő a kényelmes nyugdíjazáshoz. Az embereknek maguknak is meg kell takarítaniuk. A közszféra és a nonprofit szervezetek nem kínálnak olyan 401 (k) tervet, amelyhez az alkalmazottak hozzájárulhatnak. De kínálhatnak és kínálhatnak más munkáltató által támogatott terveket is: a 403 (b) és a 457.
Kulcs elvihető
- A 457 terv kétféle. Egy 457 (b) pontot kínálnak az állami és az önkormányzati alkalmazottak számára, míg a 457 (f) a non-profit vezetők számára. A 403 (b) tervet általában a magán nonprofit szervezetek és az állami dolgozók számára kínálják, ideértve az állami iskolákat is. Munkavállalók.Egy lehetséges harmadik lehetőség is van: Ha mindkét tervre jogosult vagy, akkor a hozzájárulásokat feloszthatja közöttük.
A 457 terv
A 457 terv kétféle. A 457 (b) pontot az állami és az önkormányzati alkalmazottak számára, míg a 457 (f) pontot a legmagasabb szintű nonprofit alkalmazottak számára kínálják.
Egy 457 (b) összegű tervhez 2019-ben 19 000 dollár (19 500 dollár 2020-ban) és további 6 000 dollár (2020-ban 6500 dollár), ha 50 éves vagy idősebb, járulékot fizethet be. Ha a normál nyugdíjkorhatártól számított három éven belül van (a terv szerint), akkor 2019-ben befizetheti a 38 000 dollárt (2020-ban 39 000 dollár), vagy az IRS szerint: „Az éves alapkorlát plusz a az előző években nem használt alapkorlát (csak akkor megengedett, ha nem használják fel az 50. életévét vagy annál meghaladó felzárkózási hozzájárulást)
A 457 (f) terv előírja, hogy a munkavállaló egyeztetett időpontig dolgozzon. Ha a munkavállaló ezen időpont előtt távozik, akkor a 457 (f) terv elveszik.
Ezt a tervet általában csak egy szervezet legfontosabb vezetõinek kínálják. Mivel a munkavállalónak teljesítenie kell bizonyos követelményeket, hogy nyugdíjazáskor megkapja a 457 (f) pontot, a terv a vállalat kezében marad. Ezt elsősorban toborzó eszközként használják fel olyan tehetségek csalogatására, akik egyébként a magánszektorban maradnának.
Hacsak nem nonprofit szervezet vezetőjévé válik, akkor valószínűleg nem fog belemenni a 457 (f) tervbe.
Előnyök
A 457 (b) pont egyik legjobb előnye, hogy lehetővé teszi a résztvevők számára, hogy kétszeres összeget tegyenek a nyugdíjazási tervbe. Ha a normál nyugdíjkorhatártól számított három éven belül van (a terv szerint), akkor 2019-ben 38 000 dollár járulhat hozzá (2020-ban 39 000 dollár).
Ez nagyobb felzárkózási rendelkezés, mint akár a 403 (b) pont is előírja. Ezenkívül évi 6000 dollárt is bevihet (2020-ban 6500 dollárt), ha legalább 50 éves vagy.
Ha továbbra is olyan munkahelyen dolgozik, ahol 457 (b) év van, akkor legalább 70½ éves koráig nem vonhat visszavonást. Ha azonban már nem dolgozik ott, akkor bármikor megteheti a disztribúciót, korától függetlenül.
„59, 5 éves korában a 457-ös korosztály nélkül büntetések nélkül is elviheti pénzt, ellentétben minden más nyugdíjba vonulási tervvel” - mondta Inga Chira pénzügyi és pénzügyi tervezési asszisztens professzor, a kaliforniai állami egyetem, Northridge. - Ez nagy ügy.
Hátrányok
A 401 (k) bekezdéssel ellentétben a munkáltató hozzájárulása az Ön maximális hozzájárulásának részét képezi. Ez azt jelenti, hogy 2019-ben, ha a munkáltató 9000 dollárt járul hozzá, akkor csak 10 000 dollárt tud hozzájárulni (kivéve, ha részt vesz egy felzárkózási stratégiában).
Ha megszokta a 401 (k) -ot, akkor már tudja, hogy az ottani 19 000 dolláros korlát csak a munkavállalói hozzájárulásokra vonatkozik.
Meg kell azonban jegyezni, hogy kevés kormány nyújt megfelelő programokat a 457 (b) terv keretében. Leginkább az alkalmazottak feladata, hogy megbizonyosodjanak arról, hogy megfelelő összeget takarítanak meg.
A 457 (f) terv megköveteli, hogy a munkavállaló egyeztetett időig dolgozzon. Ha a munkavállaló az említett időpont előtt távozik, elveszítik a 457 (f) tervhez való jogukat.
A 403 (b) terv
A 403 (b) tervet általában a magán nonprofit szervezetek alkalmazottainak és az állami dolgozóknak kínálják, ideértve az állami iskolai alkalmazottakat is. A 401 (k) ponthoz hasonlóan a 403 (b) tervek is egy meghatározott típusú járulékalapú programok, amelyek lehetővé teszik a résztvevők számára, hogy adókedvezményes alapon mentsék el a pénzt a nyugdíjba vonuláshoz.
Ezeket a terveket 1958-ban hozták létre, és eredetileg adóvédett járadékként (TSA) vagy adóhalasztott járadékként (TDA) hívták, mert akkoriban csak járadék-szerződésekbe lehetett befektetni.
Ezeket a terveket leggyakrabban az oktatási intézmények használják, bár az IRS 501. szakasz c) pontjának (3) alpontja szerint jogosult szervezetek elfogadhatják azokat.
Hozzájárulás és halasztási korlátok
A 403 (b) terv hozzájárulási korlátai most megegyeznek a 401 (k) alapú tervekkel. Az alkalmazottak halasztása előzetes adózás alapján történik, és ennek megfelelően csökkentik a résztvevő kiigazított bruttó jövedelmét.
2019-re az éves hozzájárulási határ (úgynevezett választható halasztás) 19 000 USD (2020-ban 19 500 USD). További 6000 dollár (2020-ban 6500 dollár) felzárkózási hozzájárulás megengedett az 50 éves vagy annál idősebb munkavállalók számára.
Nevezetesen, a 403 (b) tervek különleges kiegészítő felzárkózási rendelkezést kínálnak, amelyet úgy hívnak, mint az élettartamra vonatkozó felzárkózási rendelkezés vagy 15 éves szabály. Azok a munkavállalók, akik legalább 15 éves hivatali idejűek, jogosultak erre a rendelkezésre, amely évente további 3000 dollár fizetést tesz lehetővé (munkáltatónként egy életen át tartó, 15 000 dolláros korhatárig). A 15 éves szabályról további információt az IRS 571. kiadványában találhat.
A munkáltatók számára megengedett, hogy megfelelő hozzájárulást hozzanak, de a munkáltató és a munkavállaló teljes hozzájárulása nem haladhatja meg az 56 000 dollárt 2019-re (57 000 dollárt 2020-ra). Adó utáni hozzájárulások bizonyos esetekben megengedettek, és Roth járulékok szintén rendelkezésre állnak a munkaadók számára, akik ezt a funkciót választják. A legfrissebb jogszabályok lehetővé tették a munkáltatók számára is, hogy minden dolgozó számára automatikusan bevonják a 403 (b) járulékokat, jóllehet saját belátásuk szerint felmondhatják ezt. A jogosult résztvevők is jogosultak lehetnek az öregségi megtakarítói jóváírásra.
Az egyén 403 (b) járulékkorlátjának kiszámításakor az IRS a következő sorrendben alkalmazza a korlátokat: először a választható halasztás; másodszor: a 15 éves szolgálati felzárkózási szolgáltatás; harmadszor pedig az 50 éves kor felzárkózási hozzájárulása. A munkáltató felelőssége, hogy a járulékokat a helyes összegre korlátozza.
hosszabbítás
A 403 (b) terv egyenlegek meghosszabbításának szabályai az elmúlt években jelentősen meglazultak, és a munkáltatóikat elhagyó munkavállalók mostantól magukkal vihetik a tervüket egy másik munkáltatóhoz, ha nem átalakítják tervüket egy önálló vállalkozásba. irányította az IRA-t. Átalakíthatják őket egy másik 403 (b), 401 (k) vagy más minősített tervbe.
Ez lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy egy nyugdíjazási tervet tartsanak élettartama alatt, ahelyett, hogy külön IRA-számlát kellene nyitniuk, vagy a tervüket a régi munkáltatójuknál kellene hagyniuk.
disztribúciók
Nevezetesen, a 403 (b) terv eloszlása a legtöbb tekintetben hasonlít a 401 (k) terv eloszlására:
- A disztribúciót 59½ éves korában kezdheti el, függetlenül attól, hogy még mindig ebben a szervezetben dolgozik-e vagy sem.A 59½ életévét megelőzően elvégzett disztribúciókra 10% -os korai visszavonási büntetést kell alkalmazni, kivéve, ha külön kivétel vonatkozik.Minden rendes disztribúciót rendesen adóztatnak Jövedelem.A roth elosztás adómentes, bár az alkalmazottaknak vagy hozzájárulniuk kell a tervhez, vagy legalább öt évig nyitva kell állniuk a Roth IRA-nál, mielőtt adómentes elosztásokat végezhetnek.Kötelező minimális felosztás, amelyet a kedvezményezett élettartama alapján számítanak ki. A várható élettartamnak 70 ½ éves korban kell kezdődnie, kivéve, ha a tervet Roth IRA-ba vagy más Roth nyugdíjazási tervbe helyezték. A kötelező minimális elosztás elmulasztása 50% -os jövedéki adót von maga után azon összeg után, amelyet vissza kellett volna vonni. A hiteltartalékok a munkáltató belátása szerint is rendelkezésre állhatnak. A kölcsönökre vonatkozó szabályok szintén nagyjából megegyeznek a 401 (k) számú tervre vonatkozó szabályokkal. A résztvevők nem érhetnek el kevesebb, mint 50 000 USD-t, vagy a terv egyenlegének felét, és minden olyan fennmaradó hitel-egyenleget, amelyet öt éven belül nem fizetnek vissza, adóköteles vagy idő előtti elosztásként kell kezelni.
Az összes disztribúciót minden évben az 1099-R formanyomtatványon kell jelenteni, amelyet a résztvevők megtervezéséhez küldnek el.
Befektetési lehetőségek
Számos 403 (b) tervet továbbra is járadék-szerződések finanszíroznak, annak ellenére, hogy a munkavállalói nyugdíjjogosultságról szóló törvény (ERISA) engedélyezi ezeket a terveket, hogy közvetlenül befektetési alapokba fektessenek be. Valójában ez a folyamatban lévő vita forrása a pénzügyi és nyugdíjazási tervezés közösségében, mivel a járadékok önmagukban adó-halasztott eszközök, és nincs olyan tény, mint a kettős adóhalasztás.
A legtöbb terv ma már befektetési alapok választását is kínálja, bár a legtöbb esetben a változó járadék-szerződésen belül. Ugyanakkor a fix és változó szerződések, valamint a befektetési alapok csak a befektetések típusát engedik meg e tervekben.
Egyéb kérdések
Fontos szempont, hogy a 403 (b) tervek abban különböznek a 401 (k) pontoktól, hogy nincsenek átruházási céltartalékok. Most azonban ugyanolyan szintű védelmet nyújtanak a hitelezőkkel szemben, mint a minősített tervek.
A terv résztvevőinek tisztában kell lenniük a terv és a befektetési szolgáltatók által felszámított összes költséggel és díjjal is. A terv adminisztrátorának e díjak teljes bontását meg kell adnia a terv minden résztvevőjének.
Hogyan válasszuk ki
Ha azonban nagyobb befektetési lehetőségeket szeretne választani, akkor valószínűleg a 403 (b) a legjobb. "Noha a 457-nek több szolgáltatója is lehet, általában a szolgáltatók választéka nem olyan széles, mint a 403 (b)" - mondja Chira.
Van egy harmadik lehetőség is: Ha mindkét tervre jogosult vagy, akkor mindkettőhöz hozzájárulhat.
Ez azt jelenti, hogy 2019-ben el tud engedni 38 000 dollárt (2020-ban 39 000 dollár), és nem tartalmaz semmilyen felzárkózási hozzájárulást, ha jogosult vagy rá. "Ez különösen azoknak a munkavállalóknak vonzó, akik nagy jövedelemmel rendelkeznek és megpróbálják minimalizálni adóikat" - jegyzi meg Chira.
