Mi az a 457 terv?
457 terv nem minősített, adókedvezményes, halasztott kompenzációs nyugdíjazási terv, amelyet állami, önkormányzati és egyes nonprofit munkáltatók kínálnak. A jogosult résztvevők fizetési halasztási hozzájárulást fizethetnek, adófizetés előtti pénzt helyezhetnek el, amelyet megengedhetnek az összevonásnak, anélkül hogy adózásra kerülne, amíg azt vissza nem vonják.
Hogyan működik a 457 terv?
457 terv hasonló jellegű, mint a 401 (k) A tervek helyett a nonprofit társaságok alkalmazottainak kínálják, hanem állami és helyi közmunkásokkal foglalkoznak, valamint egyes nonprofit szervezetek, például jótékonysági szervezetek magas fizetésű vezetõivel.
A meghatározott járulékfizetési tervek résztvevői a fizetésük egy százalékát elhatárolják a nyugdíjba vonuláshoz. Ezeket a pénzeszközöket a nyugdíjszámlára utalják át, ahol értékük adóztatás nélkül növekszik.
Kétféle 457 terv létezik:
- 457 (b): Ez a leggyakoribb 457 terv, amelyet az állami és az önkormányzati alkalmazottak számára kínálnak.457 (f): Nagyon kompenzált kormányzati és kiválasztott nem kormányzati alkalmazottak számára kínált terv. (További információ a kevésbé ismert nyugdíjazási tervekről: 5 kevésbé ismert nyugdíjazási és juttatási tervek.)
A munkavállalók fizetésük 100% -áig járulhatnak hozzá, feltéve hogy az nem haladja meg az évre alkalmazandó dollárkorlátot. Ha a terv nem felel meg a törvényi követelményeknek, az eszközökre eltérő szabályok vonatkozhatnak.
Kulcs elvihető
- 457 terv IRS-szankcionált, adókedvezményes munkavállalói nyugdíjazási terv. Az állam, az önkormányzat és egyes nonprofit munkáltatók kínálják őket.A résztvevők fizetésük 100% -áig járulhatnak hozzá, feltéve, hogy az nem haladja meg a A programból származó kamatot és bevételeket addig nem adóztatják, amíg a pénzeszközöket vissza nem vonják.
457 b) Terv-hozzájárulások
2020-tól kezdve a munkavállalók évi 19 500 dollárval járulhatnak hozzá, ami 2019-ben 19 000 dollár korlátnál enyhe növekedést jelent. Egyes esetekben a munkavállalók még több hozzájárulást tudnak nyújtani.
Például, ha egy munkáltató engedélyezi a felzárkózási járulékokat, az 50 éven felüli munkavállalók további 6500 dollárt járulhatnak hozzá, így maximális járulékkorlátuk 26 000 dollár (19 500 dollár + 6500 dollár).
A 457 (b) tervek tartalmaznak egy „Double Limit Catch-up” rendelkezést is. Ennek célja, hogy a nyugdíjazáskor járó résztvevők kompenzálhassák azokat az éveket, amelyekben nem járultak hozzá a tervhez, de jogosultak voltak erre. Ebben az esetben azok a munkavállalók, akik a nyugdíjkorhatártól számított három éven belül vannak (a tervükben meghatározottak szerint), hozzájárulhatnak 39 000 dollárhoz, azaz az éves hozzájárulási korlát kétszeresére.
Fontos
Bizonyos körülmények között egy 457-es terv résztvevője 39 000 dollárval járulhat hozzá tervéhez egy év alatt.
A 457 (b) terv kevésbé ismert jellemzője, hogy a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) lehetővé teszi a fel nem használt járulék-átváltásokat azon alkalmazottak számára is, akik nem használják az 50 éves vagy annál idősebb felzárkózási lehetőséget. Például, ha egy alkalmazott 12 000 dollárt járul hozzá a 457 (b) tervéhez az 1. évben, akkor a 2. évre szóló járulék maximális összege 27 000 dollár (7500 dollár + 19 500 dollár).
Advisor Insight
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
A 457 programot jövedelemadónak kell adóztatni, mint a 401 (k) vagy a 403 (b) pontnak, amikor az osztalékot fizetik. Az egyetlen különbség az, hogy nincsenek visszavonási szankciók, és hogy ezek az egyetlen tervek a korai visszavonási szankciók nélkül. De lehetősége van arra is, hogy az eszközöket IRA-hosszabbítás során gördítse le. Ily módon jobban ellenőrizheti a disztribúciókat, és csak szükség esetén veheti őket. Tehát, ha a teljes összeget átalányösszegként veszi figyelembe, akkor a teljes összeget hozzáadják a jövedelemhez, és magasabb adószintekbe öntheti be. Az átváltási útvonal segítségével kicsit kivonhat ebben az évben, és így tovább, ha szükséges, így jobban ellenőrizve az adókat. És bár az IRA-n belül marad, továbbra is növekszik az adóhalasztás, és védve van a hitelezőkkel szemben.
A 457 (b) terv előnyei
A járulékokat adófizetés előtti csekkjektől veszik fel, amelyek alacsonyabb adóköteles jövedelmet eredményeznek. Például, ha Tim havonta 4000 dollárt keresett, és 700 dollárral járult hozzá a 457 (b) tervéhez, akkor a havi adóköteles jövedelme 3300 dollár.
A munkavállalóknak lehetősége van arra is, hogy befektetéseiket befektetési alapok kiválasztásába fektessék be. Fontos szempont, hogy az ezekből a járművekből származó kamatot és bevételeket addig nem adóztatják, amíg a pénzeszközöket vissza nem vonják. Ezen túlmenően, ha egy alkalmazott lemond vagy korai nyugdíjba vonul, és pénzeszközeit vissza kell vonni, a 401 (k) és 403 (b) tervekkel ellentétben nincs 10% -os büntetés.
Ugyanakkor a 457-es terv korai elosztására, amelynek során a pénzeszközök egy közvetlen átutalás vagy a képesített nyugdíjazási tervből való átváltás eredményeként jönnek létre, mint például a 401 (k), a 10% -os büntetési adót kell kivetni.
A 457 (b) terv korlátozásai
A munkáltatói egyeztetett járulékok beleszámítanak a járulék maximális összegébe. Például, ha egy munkáltató 10 000 dollárt járul hozzá a tervhez, akkor a munkavállaló csak 9 000 dollárt tud hozzáadni, amíg el nem éri a 19 000 dolláros hozzájárulási korlátot (hacsak nem engedélyezi a felzárkózási lehetőség használatát). A gyakorlatban a legtöbb állami munkáltató nem kínál hozzájárulást.
