Mi az a 401 (k) terv?
A 401 (k) terv adókedvezményes, meghatározott járulékkal járó nyugdíjszámla, amelyet sok munkáltató kínál munkavállalói számára. Nevét az Egyesült Államok Belső Bevételi Kódexének egy része alapján kapta. A munkavállalók automatikus bérszámfejtésen keresztül járulhatnak hozzá 401 (k) számlájukhoz, és munkáltatóik e hozzájárulások egy részét vagy egészét megegyezhetik. A hagyományos 401 (k) terv befektetési jövedelmét addig nem adóztatják, amíg a munkavállaló kivonja ezt a pénzt, általában nyugdíjba vonulás után. A Roth 401 (k) tervben a kivonások adómentesek lehetnek.
Kulcs elvihető
- A 401 (k) terv egy társaság által szponzorált nyugdíjszámla, amelyhez az alkalmazottak hozzájárulhatnak. A munkaadók szintén járulékos hozzájárulást nyújthatnak. A 401 (k) s alaptípusa - a hagyományos és a Roth - kétféle, amelyek elsősorban abban különböznek egymástól, hogy adóztatják őket. A hagyományos 401 (k) pontban a munkavállalói járulékok csökkentik az év jövedelemadóját megtörténik, de kivonásukat adóztatják. Roth segítségével az alkalmazottak adózást követő jövedelemmel járulnak hozzá, de adómentessé tehetik a kivonásokat.
A 401 (k) tervek megértése
A 401 (k) számláknak két alapvető típusa létezik: a hagyományos 401 (k) és Roth 401 (k) számlák, amelyeket néha „kijelölt Roth számlának” is neveznek. A kettő sok szempontból hasonló, de eltérő módon adóztatják őket. A munkavállalónak lehet bármely típusú fiókja vagy mindkét típusa.
Hozzájárulás egy 401 (k) tervhez
A 401 (k) az úgynevezett meghatározott hozzájárulási terv. A munkavállaló és a munkáltató hozzájárulást fizethet a számlára a Belső Bevételi Szolgálat által megállapított dollárkorláton belül. Ezzel szemben a hagyományos nyugdíjakat (nem szabad összekeverni a hagyományos 401 (k) bekezdéssel) meghatározott juttatási programoknak nevezik; a munkáltató felelős egy meghatározott összegű összeg biztosításáért a munkavállaló számára nyugdíjba vonulásakor. Az utóbbi évtizedekben a 401 (k) terv sokkal teljesebbé vált, és a hagyományos nyugdíjak egyre ritkábbak, mivel a munkáltatók áthelyezték a nyugdíjba vonulás megtakarításának felelősségét és kockázatát. alkalmazottaiknak.
A munkavállalók felelősek a 401 (k) számlájukon belüli konkrét befektetések kiválasztásáért is, a munkaadók által kínált választás alapján. Ezek az ajánlatok jellemzően részvény- és kötvény-befektetési alapokból, valamint célzott alapokból álló alapokból állnak, amelyek részvényei és kötvényei olyan keverékkel rendelkeznek, amely a kockázat szempontjából megfelelő, amikor az adott személy nyugdíjba vonul. Ide tartozhatnak a biztosítótársaságok által kiadott garantált befektetési szerződések (GIC-ek) és néha a munkáltató saját részvényei.
Hozzájárulási maximumok
Az infláció figyelembevétele érdekében azt a maximális összeget, amelyet egy alkalmazott vagy munkáltató hozzájárulhat a 401 (k) tervhez, rendszeresen kiigazítják. 2019-től a munkavállalói hozzájárulások alapkorlátai 50 000 év alatti munkavállalók számára évi 19 000 dollár, az 50 évesnél fiatalabb munkavállalók számára 25 000 dollár (beleértve a 6000 dolláros felzárkózási hozzájárulást). Ha a munkáltató is járul hozzá (vagy ha a munkavállaló további, nem levonható adófizetési járulékot fizet a hagyományos 401 (k) számlájára), akkor az 50 évnél fiatalabb munkavállalók teljes munkavállalói / munkáltatói hozzájárulását tonna 56.000, vagy 100 dollárra korlátozzák. a munkavállalói jövedelem% -a, attól függően, hogy melyik alacsonyabb. Az 50 év felettiek számára a limit 62 000 dollár.
2020-ban ezek a számadatok növekednek. Az alapdíjak 19 500 dollárra, a felzárkóztatás pedig 6500 dollárra növekednek. A felső határ, beleértve a munkáltatói járulékokat, 57 000 - 63 500 dollár lesz az 50 éves és idősebbeknél.
Munkaadói egyeztetés
Azok a munkáltatók, akik megegyeznek a munkavállalói járulékkal, eltérő képleteket használnak a megfelelőség kiszámítására. Általános példa lehet 50 cent vagy 1 dollár minden egyes dollárért, amelyet a munkavállaló járul hozzá egy bizonyos fizetési százalékig. A pénzügyi tanácsadók gyakran azt javasolják, hogy az alkalmazottak próbáljanak legalább annyi pénzt befizetni, hogy mindegyikük 401 (k) tervvel megkapja a teljes munkáltatói mérkőzést.
Fiókjának szervezése
Ha akarják - és ha a munkáltató mindkét választási lehetőséget kínál - a munkavállalók feloszthatják hozzájárulásaikat, pénzt helyezve a hagyományos 401 (k) -be, mások egy a Roth 401 (k) -be. A két típusú számlához való teljes hozzájárulásuk azonban nem haladhatja meg az egy számla korlátját (például 19 500 USD 2020-ban). A munkáltatói hozzájárulások csak a hagyományos 401 (k) számlára léphetnek be, ahol azok visszavonása után adókötelesek.
Visszavonások a 401 (k) tervből
A résztvevőknek emlékezniük kell arra, hogy amint pénzük 401 (k) -ben van, nehéz lehet büntetés nélkül kivonni. "Gondoskodjon arról, hogy még mindig elegendő pénzt takarítson meg a nyugdíjazás előtti esetleges vészhelyzetek és kiadások esetére. Ne tegye az összes megtakarítását a 401 (k) -be, ahol szükség esetén nem fér hozzá könnyen" - mondta Dan Stewart, CFA ®, a Revere Asset Management Inc. elnöke, dallas, Texas.
A 401 (k) számlán szereplő jövedelem adófizetési halasztást jelent a hagyományos 401 (k) értéknél, és adómentes Roth esetében. Ha a hagyományos 401 (k) cikk tulajdonosa kivon, akkor ezt a pénzt (amelyet soha nem adóztak meg) rendes jövedelemként adóztatják. A Roth-számlatulajdonosok (akik már fizettek jövedelemadót a tervhez hozzájárult pénzüktől) nem tartoznak adóval a kivonásukért, feltéve, hogy megfelelnek bizonyos követelményeknek.
A tradicionális és a Roth 401 (k) tulajdonosoknak legalább 59 éves koruknak kell lenniük - vagy teljesíteniük kell az IRS által meghatározott egyéb kritériumokat, például teljes és végleges fogyatékosságot -, amikor elkezdenek kivonni. Ellenkező esetben további 10% -os korai forgalmazási bírsággal kell számolniuk minden egyéb adó mellett.
Mindkét típusú számlára kötelező minimális eloszlás vagy RMD vonatkozik. (A kivonásokat az IRS-paritásban gyakran "elosztásoknak" nevezzük.) A 70½ életév elteltével a számlatulajdonosoknak legalább egy meghatározott százalékot vissza kell vonniuk 401 (k) tervükből, az IRS-táblázatok felhasználásával, az akkori életkilátásuk alapján. Ha azonban továbbra is dolgoznak, és a számla a jelenlegi munkáltatónál van, akkor lehet, hogy nem kell venniük az RMD-ket ebből a tervből. (A Roth IRA-k, a Roth 401 (k) -kel ellentétben, a tulajdonos élettartama alatt nem képezik RMD-k hatályát.)
Hagyományos 401 (k) és Roth 401 (k)
Amikor a 401 (k) terv 1978-ban először elérhetővé vált, a vállalatok és alkalmazottaiknak csak egy választásuk volt: a hagyományos 401 (k) terv. Aztán, 2006-ban, Roth 401 (k) megérkezett. Rotht a Delawarei volt amerikai szenátor, William Roth, a Roth IRA-t lehetővé tevő 1997. évi jogszabály elsődleges szponzoraként nevezték el.
Míg a Roth 401 (k) kicsit lassú volt felzárkózni, sok munkáltató most felajánlja őket. Tehát az alkalmazottak által gyakran meghozandó első döntés: Roth vagy hagyományos?
Általános szabály, hogy azok a munkavállalók, akik nyugdíjba vonulásuk után alacsonyabb határértékekbe kerülnek, választhatnak a hagyományos 401 (k) pont mellett, és kihasználhatják az azonnali adókedvezményt. Másrészt azok a munkavállalók, akik várhatóan magasabb zárójelbe kerülnek, választhatják a Roth-ot, hogy később elkerüljék az adókat. Például, egy Roth lehet a megfelelő választás olyan fiatalabb munkavállalók számára, akiknek fizetése jelenleg viszonylag alacsony, de az idő múlásával valószínűleg jelentősen emelkedik. Szintén fontos, különösen, ha a Roth évek óta növekszik: A kifizetések nem fizetendő adóval azt jelentik, hogy az a pénz, amelyet a hozzájárulások évtizedek óta keresnek, szintén nem lesz adóztatva.
Mivel senki sem tudja megjósolni, hogy az adókulcsok milyen évtizedek óta lesznek, sem a 401 (k) típus sem biztos. Ezért sok pénzügyi tanácsadó azt javasolja, hogy az emberek fedezzék a fogadásaikat, és pénzük egy részét az egyesekbe tegyék.
Bevezetés a 401 (K) -be
Különleges megfontolások: Munkaváltás
Amikor egy alkalmazott elhagyja a társaságot, ahol 401 (k) tervvel rendelkezik, általában négy lehetőség áll rendelkezésre:
1. Vegye ki a pénzt
Ez általában rossz ötlet, kivéve, ha a munkavállalónak sürgős célra szükség van készpénzre, például orvosi számlára. Nem csak a pénz lesz adóköteles abban az évben, amikor azt visszavonják, hanem a munkavállalót a további 10% -os előrefizetési adó is sújthatja, kivéve ha 59 évesnél idősebbek, teljes és tartósan fogyatékkal élők, vagy nem felelnek meg a többi IRS kritériumnak a kivétel alól. a szabály.
A Roth IRA-k esetében a munkavállalói járulékokat bármikor adómentesen és büntetés nélkül vissza lehet vonni, de a jövedelem akkor adóztatandó, ha a munkavállaló 59, 5 év alatt van, és kevesebb, mint öt éve rendelkezik számlájával. ha a munkavállaló képes adómentesen elvenni a pénzt, csökkenni fog nyugdíjmegtakarításaikkal, amelyeket később megbánhat.
2. Gördítse át az IRA-ba
Azáltal, hogy a pénzt egy IRA-be mozgatja egy brókercégnél vagy befektetési alap-társaságnál, a munkavállaló elkerülheti az azonnali adót, és fenntarthatja számla adókedvezményes helyzetét. Sőt, a munkavállalónak valószínűleg szélesebb körű befektetési lehetőségei vannak az IRA-ban, mint a munkáltató tervének megfelelően.
Az IRS viszonylag szigorú szabályokkal rendelkezik az átalakításokról és annak végrehajtásáról, és ezek végrehajtása költséges lehet. Általában az a pénzintézet, amely vonalba veszi a pénzt, inkább szívesen segít a folyamatban, és elkerüli a téves lépéseket.
A 401 (k) vagy az IRA-ban szereplő pénz általában védett a hitelezőktől.
3. Hagyja a régi munkáltatónál
Sok esetben a munkáltatók megengedik az induló munkavállalónak, hogy határozatlan időre 401 (k) számlát tartson a régi tervében, bár a munkavállaló nem járul hozzá további hozzájárulásokhoz. Ez általában legalább 5000 dollár értékű számlákra vonatkozik; kisebb számlák esetén a munkáltató nem adhat választást a munkavállalónak, ha a pénzt máshová köti.
Ha 401 (k) pénzt hagyunk ott, ahol értelme van, akkor értelme lehet, ha a régi munkáltató tervét jól kezeljük, és a munkavállaló elégedett az általa kínált befektetési lehetőségekkel. A veszély az, hogy a munkavállalók, akik karrierjük során munkahelyet cserélnek, elhagyhatják a 401 (k) régi terveket, és egy vagy több közül elfelejthetnek. Az örököseik esetleg nem is tudják a beszámolók létezését.
4. Vigye az új munkáltatóhoz
Egyes vállalatok lehetővé teszik az új alkalmazottak számára, hogy egy régi 401 (k) -et saját tervükbe helyezzenek. Az IRA átváltásához hasonlóan ez fenntarthatja a számla adóhalasztott állapotát és elkerülheti az azonnali adókat. Bölcs lépés lehet, ha a munkavállaló nem szívesen hozza meg az átváltó IRA kezelésével kapcsolatos befektetési döntéseket, és inkább az új terv adminisztrátorának hagyja ennek a munkának a részét.
Ezenkívül, ha a munkavállaló megközelíti a 70 ½ éves korát, vegye figyelembe, hogy a pénz, amely a jelenlegi munkáltatójánál 401 (k) -ben van, nem tartozik az RMD-k hatálya alá. A pénzmozgatás több nyugdíjalapot fog védeni az égisze alatt.
