A digitális valuta iránti érdeklődés robbanásszerű növekedésével és annak mind az új, mind a hagyományos vállalkozásokra gyakorolt következményeivel egyre inkább tisztázásra van szükség ezen új technológiák és valuták jogi következményei tekintetében. Mivel a kormányok szerte a világon, a szabályozó ügynökségek, a központi bankok és más pénzügyi intézmények azon dolgoznak, hogy megértsék a digitális valuták természetét és jelentését, az egyéni befektetők sok pénzt kereshetnek az új térbe fektetve. Másrészt a befektetők bizonyos jogi kockázatokat vállalnak, amikor kriptovalutákat vásárolnak és adnak el.
Noha a digitális valuta könnyen összekeverhető a hagyományos elektronikus pénzzel, ez nem ugyanaz; Hasonlóképpen, ellentétben a hagyományos készpénznemekkel, mivel fizikailag nem tulajdonítható és nem átruházható a felek között. A digitális valuta jogi státusának nagy részét az okozza, hogy a tér a közelmúltban csak népszerűvé vált a hagyományos valuta- és fizetési rendszerekhez képest. Az alábbiakban néhány, a kriptovalutákba történő befektetéshez kapcsolódó jogi következményt vizsgálunk meg.
Cryptovaluuták mint ingatlan
A kriptovalutákkal foglalkozó befektetők számára az egyik legkritikusabb jogi szempont az, hogy a központi hatóságok hogyan tekintik a kriptovaluta-befektetéseket. Az Egyesült Államokban az IRS a kriptovalutákat tulajdonként határozta meg, nem pedig a megfelelő valutaként. Ez azt jelenti, hogy az egyes befektetők a tőkeemelési adóról szóló törvényekben részesülnek, amikor a kriptovaluta költségeiket és nyereségüket éves adóbevallásukban számolják be, függetlenül attól, hogy hol vásároltak digitális érméket.
A kriptovaluta tér ez a aspektusa zavart és összetettséget hoz létre az amerikai adófizetők számára, ám a nehézség ezzel nem ér véget. Valójában továbbra sem világos, hogy a digitális valuta befektetők számára, akik részesedéseiket külföldi tőzsdén vásárolták meg, további jelentési intézkedésekkel kell-e szembenézniük az adóidővel. A CNBC jelentése szerint "mindenkinek, aki külföldön meghaladja a 10 000 dollárt, általában minden évben ki kell töltenie a külföldi bankok és pénzügyi számlák (FBAR) jelentését a Pénzügyminisztériummal. Egy másik törvény - a külföldi számlaadó-megfelelőségről szóló törvény., vagy FATCA - bizonyos egyesült államokbeli adófizetőktől írja le tengerentúli számláikat a 8938-as formanyomtatványon, amikor adókat benyújtják az IRS-hez."
Kevin F. Sweeney volt szövetségi adóügyész arra mutatott rá, hogy a külföldi kriptovaluták cseréje bonyolíthatja az adóügyeket az amerikai digitális valuta befektetők számára: "Valószínűleg FBAR követelmény van, de nem mennék túl messzire, hogy azt mondjam, hogy mindig van egy "- magyarázta, és hozzátette, hogy az IRS útmutatásainak hiánya a bizonytalanság„ fekete lyukát ”okozta a befektetők és az adószakértők számára egyaránt. "Rendkívül tisztességtelennek tűnik, ha azt várják el, hogy az adófizetők tudják - és ezután szankciókat szabnak ki az adófizetők számára, akik ezt nem tették meg -, amikor a szakemberek nem is tudják 100% -ban kitalálni, hogy van-e FBAR követelmény" - tette hozzá Sweeney..
Mindez azt sugallja, hogy a digitális valuta befektetõinek különös óvintézkedéseket kell tenniük az adószakértõk tanácsának követésekor a kriptovaluta nyereségének és veszteségének a jelentésekor. Mivel a szabályok folyamatosan változnak, a múlt évben vagy akár hónapokkal ezelőtt törvényesen megengedett jogi aktusok most aggodalomra adhatnak okot.
Decentralizált állapot
Számos digitális valuta egyik nagy húzása szintén potenciális kockázati tényező az egyes befektetők számára. A Bitcoin (BTC) előkészítette az utat más kriptovaluták számára, mivel decentralizált, vagyis nincs fizikai jelenléte, és nem egy központi hatóság támogatja. Míg a világ minden táján a kormányok léptek be, hogy különféle módon érvényesítsék szabályozási hatalmukat, addig a BTC és más digitális valuták továbbra sem kapcsolódnak semmilyen joghatósághoz vagy intézményhez. Egyrészt ez megszabadítja a befektetőket attól, hogy megkérdezzék ezeket az intézményeket. Másrészt azonban ez a státusz jogi komplikációkhoz vezethet. A digitális valuták értéke teljesen függ attól az értéktől, amelyet más tulajdonosok és befektetők nekik tulajdonítanak; ez igaz minden devizára, digitális vagy fiat. A digitális valuta értékét alátámasztó központi hatóság nélkül a befektetők nehezen maradhatnak, ha bonyolultak a tranzakciók vagy a tulajdonjog.
A kriptovaluták decentralizált státusuk következtében fennálló másik lehetséges kockázata a tranzakciók adataival kapcsolatos. A legtöbb egyéb tranzakciónál a fizikai jelenléttel rendelkező pénzváltás kezét váltja. Az elektronikus pénz esetében egy megbízható pénzügyi intézmény vesz részt betétek és adósságkövetelések létrehozásában és rendezésében. E fogalmak egyike sem vonatkozik a kriptovaluta tranzakciókra. Ezen alapvető különbség miatt a felek közötti jogi összetévesztés különféle típusú digitális valutaügyletekben valódi lehetőség. Ezen valuták decentralizált állapota miatt ismét nehéz lehet megbecsülni a jogorvoslati lehetőségeket ezekben a helyzetekben.
Üzleti regisztráció és licenc
Egyre több vállalkozás használja ki a digitális valutákat mint fizetési módot. Mint más pénzügyi területeken, a vállalkozásokat megkövetelhetik bizonyos joghatóságok és tevékenységek regisztrációját és engedélyének megszerzését. A digitális valuták összetett és változó jogi státusza miatt ez a terület szignifikánsan kevésbé egyértelmű a kriptopiacon működő vállalkozások számára. Azoknak a cégeknek, amelyek például csak kriptovalutákat fogadnak el, lehet, hogy egyáltalán nem kell regisztrálniuk vagy engedélyeket megszerezniük. Másrészt felkérhetik őket, hogy joghatóságuktól függően különös megfontolások alá vonhassák őket. A felelősség a vállalkozástulajdonosok és a vezetők felelőssége, hogy biztosítsák, hogy működésükre megfelelő jogi eljárást követnek mind helyi, mind állami szinten. Például szövetségi szinten a pénzügyi intézményeknek fenn kell tartaniuk bizonyos tevékenységeket, amelyek a pénzmosás és csalás elleni védelemmel, a pénzeszközök átvitelével és egyebekkel kapcsolatosak. Az ilyen megfontolások vonatkoznak a digitális valutákkal foglalkozó vállalkozásokra is.
Csalás és pénzmosás
Széles körben elterjedt a vélemény, hogy a kriptovaluták új eszközöket biztosítanak a bűnszervezeteknek csalás, pénzmosás és számos egyéb pénzügyi bűncselekmény elkövetésére. Ez valószínűleg nem érinti közvetlenül a legtöbb kriptovaluta-befektetőt, akik nem szándékoznak ezt az új technológiát ilyen bűncselekmények elkövetésére felhasználni. Azon befektetők számára, akik sajnálatos helyzetben vannak a pénzügyi bűncselekmények áldozataiként, valószínűleg nem ugyanolyan jogi lehetőségeik vannak, mint a csalás hagyományos áldozatainak.
Ez a kérdés a digitális valuták decentralizált státusával kapcsolatos. Ha például kriptovaluta cserét hajtanak végre, és például az ügyfelek tulajdonát ellopták, általában nincs szokásos gyakorlat a hiányzó pénzeszközök behajtására. A digitális valuta befektetõi tehát bizonyos mértékû kockázatot vállalnak kriptovaluta eszközök megvásárlásával és tartásával. Ez az oka annak, hogy a digitális valutához kapcsolódó fejlesztők és indulók ilyen nagy figyelmet fordítottak a digitális érmék és zsetonok biztonságos tárolására szolgáló eszközök megteremtésére. Mégis, bár új típusú pénztárcák folyamatosan kerülnek forgalomba, és bár a kriptovaluták cseréje mindig javítja biztonsági intézkedéseiket, a befektetők eddig nem tudták teljes mértékben kiküszöbölni a kriptovaluták birtoklásával járó jogi kockázatokat, és valószínű, hogy soha.
