Az egyéni nyugdíjszámlák (IRA), a 401 (k) s és más képesített nyugdíjszámlák tulajdonosai kötelesek a 72 éves koruktól kezdődő kifizetéseket elvégezni azokról a számlákról. Ezek a minimális eloszlások (RMD) arra kötelezik a számlatulajdonosot, hogy adóköteles elosztást vegyen fel. az előző év végi számlaegyenlegre és életkorukra.
A felosztás megkövetelésének logikája az, hogy a kormány az adóhalasztott növekedésre (valamint az eredeti adóhalasztás mellett) adókat kíván beszedni, és a befektető valószínűleg alacsonyabb adószintekben lesz a nyugdíjazás során. Az utóbbi vonatkozásában ez lehet vagy nem igaz. Néhány nyugdíjasnak nincs szüksége ezeknek az RMD-knek a cash flow-jára, és inkább minimalizálnák őket, valamint a keletkező adószámlát.
Kulcs elvihető
- A képesített nyugdíjazási számlatulajdonosoknak 72 éves koruktól kezdve figyelembe kell venniük az előírt minimális eloszlást (RMD).A magánszemélyek meg akarják fontolni az adóállapotban bekövetkező bármilyen változást, amikor az optimális stratégiát választják a nyugdíjszámlákból történő elosztáshoz. Az egyik stratégia az, hogy a években, amikor az egyén alacsonyabb jövedelemadó-csoportba tartozik.A Roth IRA-khoz történő tervek konvertálása csökkentheti az RMD-ket az úton, de az átalakítási folyamat bonyolult lehet. Ezek a 72 éves koruk fölött dolgozó munkavállalók néha mentesülnek az RMD-k alól.
A 72 éves kor előtti eloszlások figyelembevétele
A pénzügyi tanácsadók gyakran figyelemmel kísérik ügyfeleik adószintjét az RMD-k megkezdése előtti években. Ha az adóköteles jövedelem viszonylag alacsony a nyugdíjazás korai éveiben, akkor ésszerű lenne ilyen adóhalasztott számlákból olyan elosztásokat venni, amelyek teljes mértékben kihasználják az ügyfél jelenlegi adócsoportját. Ennek további előnye, hogy csökkenti a megszüntetési számlák értékét, ami alacsonyabb RMD-számítást eredményez az út mentén, minden egyenlő.
Roth IRA átalakítások
A hagyományos IRA-fiók egészének vagy egy részének Roth IRA -vé konvertálása hozzájárulhat a hagyományos IRA-fiók összegének csökkentéséhez, amelyre az RMD-k vonatkoznak. Ez a stratégia bármikor alkalmazható, de a tervezést igénybe veszi. Minden érdeklődő számára bölcs dolog konzultálni egy tájékozott pénzügyi vagy adóügyi tanácsadóval, mielőtt folytatná, mivel vannak jövedelemadók az átalakított összeg után, és az átváltási folyamat bonyolult lehet.
Hozzájárulás egy Roth 401 (k) -hez
Ha a vállalkozás 401 (k) -es tervében ezt a lehetőséget kínálja, akkor fontolja meg az összes fizetési adó halasztását a terv Roth-opciójára. Ezeket a hozzájárulásokat adózás utáni dollárral teljesítik, de a hozzájárulások növekednek az adóhalasztásban. Ha távozáskor egy Roth IRA-ba gördítik, a munkáltató soha nem igényel minimális elosztást, és elkerülhető a kapcsolódó jövedelemadó-találat.
A Roth nyugdíjszámlákra való konvertálás olyasmi, amit valószínűleg évekkel megtesznek, még az RMD-k esetleges hatásainak figyelembevétele nélkül is. Némi tervezést igényel. Más megfontolások vannak a munka közben is - a potenciális adómegtakarításokat más tényezők, például adó- és pénzügyi tervezés is megcsavarhatják.
72 éves korában dolgozik
A 72 éves vagy annál fiatalabb munkavállalók számára a 401 (k) vagy hasonló, meghatározott hozzájárulási terv a jelenlegi munkáltatójukkal mentesíthető az RMD-k alól, feltéve, hogy az egyén nem rendelkezik a társaság legalább 5% -ával. Ezen túlmenően csak 401 (k) nyugdíjazási számla jogosult erre a mentességre, és ez nem egy automatikus tervjellemző - a munkáltató tervének elfogadnia kell a rendelkezést.
Ezért néha az embereket kell felkérniük munkáltatóikra, hogy fogadják el a rendelkezést, ha ez még nem szerepel a tervükben. Ezenkívül az alkalmazottak jogosultak lehetnek arra, hogy az előző 401 (k) tervből származó egyenlegeket alkalmazható tervbe tegyék az RMD-k elkerülése érdekében.
Ideális esetben, ha az egyén a 72 éves korábbi munkavégzésre számít, akkor az évek során a 401 (k) összegű mérleget a legújabb munkáltatóik tervébe gördítik (ha az új tervek ezt lehetővé teszik). Mindez természetesen azt feltételezi, hogy az új tervek befektetési szempontból jó választás.
Mindez nem zárja ki annak szükségességét, hogy az RMD-ket végül levonják ebből a számlából, de a felosztás addig elhalasztható, amíg az egyén alacsonyabb adószintbe kerül, amikor már nem működnek a vállalatnál.
Minősített jótékonysági elosztás
A minõsített jótékonysági elosztás (QCD) nem az RMD összegének csökkentésére szolgál, de a technika csökkenti az IRA számlatulajdonos adófizetési kötelezettségét a terjesztésekbõl. A szabályok lehetővé teszik, hogy az RMD egészét vagy egy részét (legfeljebb 100 000 USD-ig) közvetlenül kvalifikált jótékonysági szervezetnek kell kifizetni. A levonás csak az IRA-kra vonatkozik, és nem az olyan képesített nyugdíjazási tervekre, mint a 401 (k).
Mivel kiegészítő szabályok vonatkoznak, bölcs dolog lenni azok számára, akik érdekeltek a jótékonysági jövedelmek adóügyi szempontból történő kiaknázásában, és forduljanak hozzáértő adó- vagy pénzügyi tanácsadóhoz.
A QCD-stratégia egyik fő előnye, hogy jelentősen csökkenti az IRA-számlatulajdonos kiigazított bruttó jövedelmét, és további előnyökkel járhat más területeken, például a Medicare B. részének költségeiben.
Fontolja meg a QLAC-t
A "fontolóra veszi" a szó, mivel a hosszú élettartamú járadék-szerződések (QLAC) viszonylag új ránc a nyugdíjazási tervezés területén. A 2014-ben elfogadott jogszabályok lehetővé teszik a hagyományos IRA, 401 (k), 403 (b) vagy 457 terv egyenlegének egy részének felhasználását QLAC vásárlására, és mentesül az RMD-k alól.
Ez a járadék halasztott haszonnal járna, amelynek 85 éves korig meg kell kezdődnie, és ez 125 000 dollárra, vagyis a számlaegyenleg 25% -ára korlátozódik. Noha ez az RMD-k csökkentésének stratégiája, a megválaszolandó kritikus kérdés az, hogy a QLAC megfelelő választás-e nyugdíjazási eszközeinek egy részére.
Alsó vonal
Előfordulhat, hogy néhány nyugdíjas nem kívánja meg a szükséges minimális eloszlást, de számos érvényes stratégia létezik az RMD összegének csökkentésére 72. életév után. Fontos szempont, amelyet figyelembe kell venni a jövedelemadó-szintek változásai, a lehetséges foglalkoztatási lehetőségek 72 éves koruk után, valamint a nyugdíjazási terv opcióinak típusai, amelyek a szükséges minimális elosztás megkezdése előtt és után rendelkezésre állnak.
